A 2026. évi költségvetési rendelet első módosítása a központi támogatások, bevételek és személyi kiadások átvezetésével
A módosítás a költségvetési bevételeket és kiadásokat egyaránt 523,389,209 Ft-tal emeli, így a dokumentumok szerint a költségvetési egyenleg nem változik. A fő tételek az iparűzési adó és pótlék 312,598,560 Ft-os emelése, a központi támogatások 145,385,692 Ft-os növekedése, valamint a béremelésekhez kapcsolódó 494,978,436 Ft-os személyi és járulékkiadás. A módosítás csökkenti az általános tartalékot, miközben 7,800,000 Ft-tal növeli az óvodai gyümölcstámogatás céltartalékát. A szavazás előtt a mellékletek számszaki eltéréseit tisztázni szükséges.
Elfogadja-e a Képviselő-testület a 2026. évi költségvetési rendeletnek a benyújtott előterjesztés és mellékletek szerinti módosítását?
A 2026. évi költségvetés elfogadása után kihirdették a szolidaritási hozzájárulás összegét, megváltoztak az iparűzési adó- és pótlékbevételi előirányzatok, valamint év elejétől béremelési és központi támogatási előirányzatokat kell átvezetni. Az előterjesztés a 2026. január 29-i ülésre készült, a határozati részben szereplő határidő 2026. február 2.
Teljes iratlefedettség
8/8 hivatalos irat megnyitva. Elemzői bizonyosság: Közepes.
- Az előterjesztés és a fő költségvetési táblák a fő összegeket és jogcímeket részletesen tartalmazzák, de az intézményi mellékletekben számszaki eltérések, hiányos fejlécadatok és egy még hiányzó választási támogatói okirat található.
- A választási támogatói okirat és a végleges választási normatíva nem áll rendelkezésre.
- A kulturális bértámogatás odaítélésének és elszámolásának részletes dokumentumai nem szerepelnek a bemenetben.
A döntés számai és tényei
Mi változott a korábbi értékekhez képest?
Az ügyben ténylegesen azonosítható következmények
A módosítás a béremelések és a kapcsolódó járulékok fedezetét biztosítja, továbbá 21,840,000 Ft-tal emeli a tájépítészeti szolgáltatási kiadásokat. A magasabb adó- és támogatási előirányzatok rövid távon fedezetet teremtenek, de az adóbevételi terv teljesülésének érzékenységét az előterjesztés nem mutatja be.
A döntés közvetlenül érinti az önkormányzati hivatal, az óvodák, a bölcsődék, a szociális és gyermekjóléti intézmények, valamint a kulturális szervezetek munkavállalóinak bérelőirányzatait. Az óvodai gyümölcsprogram kerete 7,800,000 Ft-tal nő.
A tájépítészeti feladatokra 21,840,000 Ft szolgáltatási kiadás kerül beemelésre. A dokumentumok ezen túlmenően nem számszerűsítenek új környezeti hatást.
A rendelet mellékleteit és az intézményi előirányzatokat aktualizálni kell, továbbá a támogatások és a választási kiadások elszámolását végre kell hajtani. Az előterjesztés szerint valamennyi bizottság tárgyalja az anyagot.
- A rendelet módosítása a benyújtott formában, a számszaki eltérések utólagos javításával.
- Halasztás a hiányzó választási támogatói okirat, a kulturális bértámogatás dokumentumai és az intézményi összesítők eltéréseinek tisztázásáig.
- Módosítással történő elfogadás, amely a számszaki hibák javítását és a bizonytalan bevételi tételek külön jelölését a rendelet mellékleteiben előírja.
A szolidaritási hozzájárulás, a normatív támogatások, a béremelési előirányzatok, az iparűzési adó- és pótlékbevétel, valamint a választási támogatás nem kerülne átvezetésre a költségvetési rendeletben. Ez eltérést hagyna az előterjesztésben ismertetett jogszabályi és támogatási adatok, illetve a hatályos költségvetési előirányzatok között; ennek konkrét jogkövetkezményét az iratok nem részletezik.
Költségvetés, jog és végrehajtás
Költségvetési kép
A dokumentumok alapján az összes költségvetési bevétel 24,781,178,301 Ft-ról 25,304,567,510 Ft-ra, az összes költségvetési kiadás 33,730,548,301 Ft-ról 34,253,937,510 Ft-ra emelkedik. A változás mindkét oldalon 523,389,209 Ft, ezért a költségvetési egyenleg számszerűen nem változik. A módosítás finanszírozási forrásként többlet központi támogatást és magasabb saját bevételi előirányzatokat vezet át.
- Minősítés
- Számszerűsített
- Fedezet
- A forrásoldalt 312,598,560 Ft-tal magasabb közhatalmi bevétel, 145,385,692 Ft-tal magasabb állami normatív támogatás, 40,583,657 Ft kulturális bértámogatás és 24,821,300 Ft választási támogatás növeli. A 6,265,476 Ft-tal alacsonyabb szolidaritási hozzájárulási előirányzat további mozgásteret teremt; a módosítások együttesen a költségvetési táblákban 523,389,209 Ft-os bevételi növekedést eredményeznek.
- Ismétlődő hatás
- A béremelések az előterjesztés szerint beépülő jellegűek, ezért a személyi kiadások és a munkáltatói járulékok emelése várhatóan nem egyszeri hatás. A kulturális bértámogatás és a választási támogatás állami finanszírozási feltételei, valamint a választási előirányzat végleges összege további egyeztetést igényel.
- Bevétel / vagyon
- A módosítás 311,440,773 Ft-tal emeli az iparűzési adó, 1,157,787 Ft-tal pedig a díjak, bírságok és pótlékok előirányzatát. Ingatlanértékesítési előirányzat-változás a bemutatott módosításban nem szerepel.
Végrehajtási kép
1. A Képviselő-testület minősített többséggel dönt a rendelet módosításáról. 2. A költségvetési és intézményi mellékleteket a döntésnek megfelelően véglegesíteni kell, különösen a Játékvár- és Mesevilág-tábla eltéréseit. 3. A Polgármester aláírja, a Jegyző ellenjegyzi és kihirdeti a rendeletet. 4. A kulturális és választási támogatásokhoz kapcsolódó okiratokat, igényléseket és későbbi elszámolásokat nyilván kell tartani, szükség esetén újabb költségvetési módosítással.
- Határidő
- 2026. február 2. a felelősök aláírására és kihirdetésére megjelölt határidőként; a Képviselő-testület tárgyalási időpontja 2026. január 29.
- Felelős
- Soproni Tamás polgármester az aláírás tekintetében; dr. Mogyorósi Sándor jegyző az aláírás és kihirdetés tekintetében. Az előterjesztést Horinka Éva készítette, Romhányi Ildikó ellenőrizte.
- Jogi hatás
- A javaslat önkormányzati rendelet módosítására irányul. Az előterjesztés szerint a döntéshez a Mötv. 50. §-a alapján minősített többség szükséges. A jogszabályi megfelelőség részletes vizsgálatát az iratok nem tartalmazzák, de a dokumentum törvényességi ellenőrzését több jogi vezető feltünteti.
Kockázatok és figyelmeztető jelek
Csak az ügy irataiból és végrehajtási logikájából levezethető, ellenőrizhető kockázatok jelennek meg.
A Játékvár-tábla utolsó összesítő sora 418,344,648 Ft-ot mutat, miközben a megelőző módosított előirányzat 418,344,684 Ft; ez 36 Ft eltérés.
A Mesevilág-tábla utolsó összesítő sora 467,062,413 Ft, miközben az előző módosított előirányzat 470,617,027 Ft; az eltérés okát az iratok nem magyarázzák.
A választási támogatói okirat még nem érkezett meg, és az előterjesztés szerint a végleges állami normatíva később módosulhat.
Az általános tartalék 16,984,929 Ft-tal csökken, miközben a céltartalék 7,800,000 Ft-tal nő; a nettó tartalékcsökkenés 9,184,929 Ft.
A kulturális ágazati béremeléshez 40,583,657 Ft bevételi támogatás és 16,919,131 Ft kiadási előirányzat szerepel; a különbözet tartalékba kerül, ennek elszámolási feltételei nincsenek részletezve.
Képviselőként ellenőrizendő
- Mi indokolja a Játékvár- és Mesevilág-táblák utolsó összesítő soraiban szereplő eltéréseket a módosított előirányzathoz képest?
- Milyen dokumentummal igazolható a 40,583,657 Ft kulturális bértámogatás, és milyen feltételek mellett tartható meg a 23,664,526 Ft tartalékba helyezett különbözet?
- A választási támogatás 24,821,300 Ft-os előirányzata milyen részben tekinthető biztos bevételnek a támogatói okirat hiányában?
- A 475,259,183 Ft-os intézményi bér- és járuléktöbblet számítása hogyan vezethető le intézményenként a 10 százalékos pedagógusbéremelésből, a minimálbér- és garantált bérminimum-változásból, valamint a hivatali béremelésből?
- A költségvetési rendelet végleges mellékleteiben javítják-e az eltérő évszámokat, oszlopfejléceket és az üres rendeletszámot?
Információhiányok
- A választási támogatói okirat és a végleges választási normatíva nem áll rendelkezésre.
- A kulturális bértámogatás odaítélésének és elszámolásának részletes dokumentumai nem szerepelnek a bemenetben.
- A béremelések intézményenkénti számításának módszertana nincs bemutatva.
- A mellékletek egyes utolsó összesítő oszlopainak jelentése nem egyértelmű, ezért a Játékvár- és Mesevilág-eltérések teljes körű értelmezése nem lehetséges.
- A rendelettervezet végleges száma és kihirdetési státusza nem ismert.
Hivatalos iratok és ellenőrizhető állítások
Az elemzés a kapcsolódó hivatalos dokumentumok ellenőrzött tartalmára épül. A forráshelyek közvetlenül megnyithatók.
- Megnyitott iratok
- 8/8 hivatalos irat megnyitva
- Géppel olvasott
- 8
- Forrásolt állítások
- 3
- 1Közzétéve2026. január 29.
- 2TárgyalásKerületi képviselő-testület
- 3DöntésEredmény ellenőrzés alatt
- 4Végrehajtás2026. február 2. a felelősök aláírására és kihirdetésére megjelölt határidőként; a Képviselő-testület tárgyalási időpontja 2026. január 29.
Az ügy dokumentumainak összevetése
Az egy ügyhöz tartozó előterjesztést, határozati javaslatot és mellékleteket együtt vizsgáljuk. A biztosan azonosítható számszerű eltéréseket a fenti változásjelző emeli ki; a teljes szövegű iratok külön-külön is megnyithatók.
Feldolgozott dokumentumok
Forráshelyek
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: ( A + B ) | 23,459,769,978 | 26,949,989,601 | 24,781,178,301 | 523,389,209 | 25,304,567,510Költségvetési kiadások főösszegének változása
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: ( A + B ) | 25,117,572,713 | 25,493,342,702 | 33,730,548,301 | 523,389,209 | 34,253,937,510A rendeletalkotási javaslat státusza · 5. oldal
Javaslat rendeletalkotásra: Budapest Főváros VI. kerület Terézváros Önkormányzatának Képviselő-testülete megalkotja a …………../2026.(....) önkormányzati rendeletét