A Terézváros Önkormányzat 2025. évi költségvetésének szeptemberi módosítása
A javaslat a 2025. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatait összesen 100 088 756 Ft-tal módosítja, egyensúlyban tartva a költségvetést. A legnagyobb új bevétel a TESZ háziorvosi praxisaiból származó 42 000 000 Ft NEAK-finanszírozás, emellett számos korábbi döntés és intézményi teljesítés kerül átvezetésre. A módosítás 571 500 000 Ft-tal csökkenti az általános tartalékot a Vagyonkezelő Nonprofit Zrt. közszolgáltatási díjának emelése miatt. A dokumentumok előterjesztett, nem elfogadott döntési állapotot tükröznek.
Elfogadja-e a Képviselő-testület a 2025. évi költségvetési rendeletnek az előterjesztésben és mellékleteiben bemutatott módosítását?
A módosítás a 2025-ben átvett háziorvosi praxisokhoz kapcsolódó NEAK-finanszírozás, a Játékvár Óvoda bevétele, a korábbi képviselő-testületi és bizottsági döntések, a tényleges kifizetések, valamint az időközben felmerült intézményi kiadások költségvetési átvezetését rendezi. Az előterjesztés a 2025. szeptember 4-i ülésre készült, határideje 2025. szeptember 8.
Teljes iratlefedettség
3/3 hivatalos irat megnyitva. Elemzői bizonyosság: Közepes.
- A főbb módosítások, összegek, fedezetek és döntési eljárási adatok számszerűen szerepelnek a hivatalos iratokban, azonban a rendelettervezet és a könyvvizsgálói vélemény teljes tartalma nem áll rendelkezésre, továbbá a többéves kötelezettségvállalás pénzügyi ütemezése hiányzik.
- A rendelettervezet, az indokolás, az előzetes hatásvizsgálat és a könyvvizsgálói vélemény teljes szövege nincs érdemben bemutatva; csak az előterjesztés mellékletjegyzéke szerepel.
- A Vagyonkezelő Nonprofit Zrt. 571 500 000 Ft-os díjemelésének szerződéses időtartama, éves bontása és a közbeszerzések konkrét tárgya nem ismert.
A döntés számai és tényei
Mi változott a korábbi értékekhez képest?
Az ügyben ténylegesen azonosítható következmények
A módosítás a költségvetési előirányzatok és a már meghozott döntések pénzügyi leképezését biztosítja. A TESZ és a szociális intézmények többletfinanszírozása a működési feladatok ellátását, a Vagyonkezelői előirányzat pedig többéves kihatású közbeszerzések elindítását szolgálja. A tartalék csökkenése miatt kisebb marad a későbbi évközi, előre nem tervezett kiadások fedezete.
A módosítás szociális és közösségi programokat, támogatásokat, óvodai és iskolai gyümölcsprogramokat, idősügyi kirándulásokat, diák- és családi támogatásokat, valamint intézményi dolgozói juttatásokat is előirányzatosít. A dokumentum nem számszerűsíti külön az érintett lakosok, gyermekek, idősek vagy munkavállalók számát minden intézkedésnél.
A módosítás 800 000 Ft pótelőirányzatot biztosít a kerületi gyermekintézmények zöldítésére, valamint kerékpáros közlekedési támogatáshoz kapcsolódó kiadást is tartalmaz. A konkrét zöldítési munkák és a támogatások környezeti eredményei nincsenek részletezve.
A rendeletmódosítás összevezeti az önkormányzati és intézményi előirányzatokat a tényleges bevételekkel, kifizetésekkel és korábbi döntésekkel. A végrehajtásban részt vesz a polgármester, a jegyző, a költségvetési főosztály és az érintett költségvetési szervek; a rendelet aláírása és kihirdetése külön felelősségként szerepel.
- A rendeletmódosítás elfogadása a teljes előterjesztett tartalommal.
- A rendeletmódosítás elfogadása az 571 500 000 Ft-os Vagyonkezelői előirányzat és a kapcsolódó többéves kötelezettségvállalás részletesebb bemutatásához kötve.
- A döntés elhalasztása a könyvvizsgálói vélemény, a többéves pénzügyi ütemezés és a táblázatos mellékletek teljes egyeztetésének beszerzéséig.
Elmaradna az új TESZ- és Játékvár-bevételek, a szociális pótlékok, a korábbi támogatási döntések és a tényleges intézményi kifizetések rendeleti előirányzatba foglalása. A dokumentumok alapján az elmaradás pontos jogi és végrehajtási következménye nem számszerűsíthető, de a bemutatott költségvetési állapot nem kerülne összhangba az előterjesztésben ismertetett teljesítésekkel.
Költségvetés, jog és végrehajtás
Költségvetési kép
A kerületi összesítő szerint a költségvetési bevételek és kiadások módosítása egyaránt +100 088 756 Ft. A módosítások között szerepel +42 000 000 Ft TESZ-bevétel, +531 000 Ft Játékvár Óvoda-működési bevétel, valamint többek között 571 500 000 Ft általános tartalék-csökkentés és ugyanekkora, a Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt. szolgáltatási kiadásaira történő átcsoportosítás.
- Minősítés
- Számszerűsített
- Fedezet
- A források között új működési bevételek és államháztartáson belüli támogatások szerepelnek, továbbá korábbi döntésekhez, tényleges kifizetésekhez és intézményi tartalékokhoz kapcsolódó átcsoportosítások. A 571 500 000 Ft-os Vagyonkezelői előirányzat-emelés fedezete az általános tartalék. A szociális ágazati és egészségügyi pótlékok előirányzatosítása az előterjesztés szerint az önkormányzathoz beérkező támogatásokhoz és elszámolásokhoz igazodik.
- Ismétlődő hatás
- A dokumentum nem különíti el teljes körűen az egyszeri és a tartós hatásokat. Tartós vagy többéves kihatású elemként az előterjesztés a Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt. közszolgáltatási díjának emelését és az ehhez kapcsolódó közbeszerzések elindítását jelöli meg; ennek éves és többéves ütemezése nincs számszerűsítve.
- Bevétel / vagyon
- A bevételi oldalon 42 000 000 Ft TESZ-bevétel és 531 000 Ft Játékvár Óvoda-működési bevétel kerül előirányzatosításra, továbbá 2 944 605 Ft elszámolásból származó bevétel jelenik meg. Eszközértékesítés vagy önkormányzati vagyon értékesítése ebben a módosításban nem szerepel; a felújítási előirányzatok között 20 000 000 Ft-os átcsoportosítás történik a Vörösmarty Mihály Általános Iskola és a Fasori Kicsinyek Óvodája között.
Végrehajtási kép
1. A Képviselő-testület rendeletet alkot minősített többséggel. 2. A rendeletet a polgármester és a jegyző a megjelölt feladatmegosztás szerint aláírja, majd a jegyző kihirdeti. 3. A költségvetési szervek és az önkormányzati szervezeti egységek átvezetik a módosított előirányzatokat. 4. A végrehajtás során külön követni kell a 42 000 000 Ft TESZ-bevétel realizálását, a 571 500 000 Ft-os Vagyonkezelői előirányzat felhasználását, valamint a tartalék fennmaradó összegét.
- Határidő
- 2025. szeptember 8. az előterjesztésben megjelölt határidő; az ülés dátuma 2025. szeptember 4. A határidő tartalma — aláírás, kihirdetés vagy más végrehajtási feladat — nincs részletesen meghatározva.
- Felelős
- Soproni Tamás polgármester az aláírás tekintetében; dr. Mogyorósi Sándor jegyző az aláírás és kihirdetés tekintetében. Az előterjesztés készítője Horinka Éva költségvetési ügyintéző, ellenőrzője Romhányi Ildikó főosztályvezető.
- Jogi hatás
- A javaslat önkormányzati rendelet módosítását irányozza elő. Az előterjesztés szerint a döntéshez a Mötv. 50. §-a alapján minősített többség szükséges. A rendelet szövege és indokolása mellékletként szerepel, de a bemenetben teljes terjedelmében nem olvasható; a jogszabályi megfelelőség részletes tartalmi vizsgálata ezért korlátozott.
Kockázatok és figyelmeztető jelek
Csak az ügy irataiból és végrehajtási logikájából levezethető, ellenőrizhető kockázatok jelennek meg.
Az általános tartalék 571 500 000 Ft-tal csökken a Vagyonkezelő Nonprofit Zrt. közszolgáltatási díjának emelése miatt.
A közbeszerzések többéves kihatással járhatnak, de a teljes szerződéses időtáv és éves pénzügyi ütemezés nem szerepel az előterjesztésben.
A főirat és a táblázatos mellékletek összevetése szükséges, különösen az intézményi finanszírozási és kiadási sorok, valamint az összesítő főösszeg tekintetében.
Az iratok előterjesztett rendeletmódosítást tartalmaznak, miközben a szeptember 4-i ülés és a szeptember 8-i határidő miatt a döntés időbeli státusza külön ellenőrzést igényel.
Képviselőként ellenőrizendő
- Mekkora éves és teljes szerződéses időszakra jutó kötelezettségvállalást jelent a Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt. közszolgáltatási díjának 571 500 000 Ft-os emelése?
- A Vagyonkezelő közbeszerzései pontosan mely szolgáltatásokat és mely éveket érintik, és milyen fedezet szerepel a 2026. évi és későbbi költségvetési tervekben?
- A 42 000 000 Ft TESZ-bevételhez kapcsolódó NEAK-finanszírozás milyen időszakra és pontosan hány átvett háziorvosi praxisra vonatkozik?
- A szeptember 8-i határidő az elfogadott rendelet aláírására és kihirdetésére vonatkozik-e, vagy más végrehajtási feladatra?
- A mellékletek táblázatos adatai és az előterjesztés szöveges bontása közötti eltéréseket ellenőrizte-e a könyvvizsgáló, és milyen következtetés szerepel a könyvvizsgálói véleményben?
Információhiányok
- A rendelettervezet, az indokolás, az előzetes hatásvizsgálat és a könyvvizsgálói vélemény teljes szövege nincs érdemben bemutatva; csak az előterjesztés mellékletjegyzéke szerepel.
- A Vagyonkezelő Nonprofit Zrt. 571 500 000 Ft-os díjemelésének szerződéses időtartama, éves bontása és a közbeszerzések konkrét tárgya nem ismert.
- A 42 000 000 Ft TESZ-bevételhez kapcsolódó praxisok száma és a NEAK-finanszírozás időszaka nincs megadva.
- A 2025. szeptember 8-i határidő pontos jogi vagy végrehajtási tartalma nem egyértelmű.
- Az iratok alapján nem ellenőrizhető teljes körűen, hogy valamennyi szöveges intézményi bontás egyezik-e az XLS-mellékletek minden sorával.
Hivatalos iratok és ellenőrizhető állítások
Az elemzés a kapcsolódó hivatalos dokumentumok ellenőrzött tartalmára épül. A forráshelyek közvetlenül megnyithatók.
- Megnyitott iratok
- 3/3 hivatalos irat megnyitva
- Géppel olvasott
- 3
- Forrásolt állítások
- 3
- 1Közzétéve2025. szeptember 4.
- 2TárgyalásKerületi képviselő-testület
- 3DöntésEredmény ellenőrzés alatt
- 4Végrehajtás2025. szeptember 8. az előterjesztésben megjelölt határidő; az ülés dátuma 2025. szeptember 4. A határidő tartalma — aláírás, kihirdetés vagy más végrehajtási feladat — nincs részletesen meghatározva.
Az ügy dokumentumainak összevetése
Az egy ügyhöz tartozó előterjesztést, határozati javaslatot és mellékleteket együtt vizsgáljuk. A biztosan azonosítható számszerű eltéréseket a fenti változásjelző emeli ki; a teljes szövegű iratok külön-külön is megnyithatók.
Feldolgozott dokumentumok
Forráshelyek
A fentiekre tekintettel a TESZ előirányzatát 42.000.000 Ft-tal emeljük.Általános tartalék csökkentése
4.1.Általános tartalék | 0 | 100,000,000 | 3,281,757,511 | -571,500,000 | 2,710,257,511Összes kiadási módosítás
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: ( A + B ) | 25,117,572,713 | 31,893,220,455 | 39,188,027,079 | 100,088,756 | 39,288,115,835