Budapest Főváros VI. kerület Terézváros Önkormányzata 2025. évi költségvetési zárszámadásának elfogadása
Az előterjesztés a 2025. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendelet megalkotását kéri. A beszámoló szerint a működési költségvetés 3,372 milliárd Ft többletet, a felhalmozási költségvetés 4,631 milliárd Ft hiányt mutatott; az önkormányzat szabad maradványa 8,916 milliárd Ft. A bevételek több fő soron túlteljesültek, miközben az ingatlanértékesítési bevétel csak 17,3%-on teljesült. Szavazás előtt tisztázni kell a főszöveg és a mellékleti táblák egyes eltéréseit.
Megalkossa-e a Képviselő-testület Terézváros Önkormányzata 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadási rendeletet?
A 2025. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendeletet a Képviselő-testület 2026. május 28-i ülésén tárgyalja; az előterjesztés szerint a rendeletnek legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba kell lépnie.
Teljes iratlefedettség
4/4 hivatalos irat megnyitva. Elemzői bizonyosság: Közepes.
- A főelőterjesztés és a pénzügyi mellékletek számos konkrét adatot tartalmaznak, de a megadott iratokban a teljes ellenőrzési dokumentáció nem olvasható, és a főösszegek bemutatása között tisztázandó eltérések vannak.
- A megadott szöveg nem tartalmazza a rendelettervezet teljes normatív szövegét és valamennyi mellékletét.
- A könyvvizsgálói jelentés és a MÁK-ellenőrzési jelentés teljes tartalma, valamint az intézkedési terv részletei nem olvashatók.
A döntés számai és tényei
Mi változott a korábbi értékekhez képest?
Az ügyben ténylegesen azonosítható következmények
A rendelet a 2025. évi gazdálkodás lezárását és a maradvány hivatalos elszámolását teszi lehetővé. A bevételi szerkezetben a helyi adók túlteljesültek, de az ingatlanértékesítés elmaradása és a finanszírozási műveletek jelentős súlya a következő költségvetési döntések megalapozására is kihat.
A beszámoló szerint 428 390 450 Ft települési támogatást nyújtottak, továbbá 468 086 594 Ft teljesült az ellátottak pénzbeli juttatásaira. A felújítási kiadások oktatási, szociális, egészségügyi és lakhatási célokat is érintettek.
A megadott iratok nem tartalmaznak önálló, számszerűsített környezeti hatásvizsgálatot. A közterület-megújítási program és egyes felújítások említése önmagában nem teszi mérhetővé a környezeti hatást.
A döntéshez zárszámadási rendeletet kell megalkotni, a mellékletekben szereplő mérlegeket és kimutatásokat hivatalosan rögzíteni, továbbá a MÁK-ellenőrzéshez kapcsolódó intézkedési tervet kezelni. A rendelet aláírásának és kihirdetésének felelősei a javaslatban meg vannak nevezve.
- A rendelettervezet változatlan elfogadása.
- A rendelettervezet feltételes elfogadása, a főösszegek és finanszírozási adatok írásbeli összevezetésének, valamint az ellenőrzési jelentések képviselő-testületi hozzáférésének előírásával.
- A döntés elhalasztása a számszaki eltérések és a hiányzó teljes ellenőrzési dokumentumok pótlásáig.
A zárszámadási rendelet határidőre történő megalkotásának elmaradása eljárási és jogszabályi megfelelési kockázatot okozhat. Ugyanakkor a tisztázatlan főösszegek változatlan elfogadása a beszámoló átláthatóságát és ellenőrizhetőségét gyengítené.
Költségvetés, jog és végrehajtás
Költségvetési kép
A beszámoló alapján a kerület 2025. évi működési bevétele 25 076 076 473 Ft, működési kiadása 21 703 984 008 Ft, működési egyenlege 3 372 092 465 Ft. A felhalmozási költségvetés egyenlege -4 631 126 532 Ft, az önkormányzat szabad maradványa 8 916 400 476 Ft, a záró önkormányzati pénzkészlet 11 454 319 402 Ft.
- Minősítés
- Számszerűsített
- Fedezet
- A beszámoló a 2025. évi teljesítési adatokat és a maradványt rögzíti. A működési és felhalmozási egyenlegeket saját bevételek, állami támogatások, finanszírozási műveletek és maradvány biztosították; külön új forrásigényt a határozati javaslat nem jelöl meg.
- Bevétel / vagyon
- Az ingatlanértékesítési bevétel módosított előirányzata 700 945 000 Ft volt, amelyből 121 458 660 Ft teljesült, azaz 17,3278%. A beszámoló szerint 2025-ben közel 3,5 milliárd Ft értékpapírvásárlás történt, miközben a pénzeszközök állománya 4 475 178 838 Ft-tal csökkent a megelőző évhez képest.
Végrehajtási kép
1. A Pénzügyi és Intézménygazdálkodási Főosztály a szavazás előtt írásban egyeztesse össze a főelőterjesztés, az 1–2. melléklet és a finanszírozási sorok főösszegeit. 2. A jegyző bocsássa a képviselők rendelkezésére a könyvvizsgálói és MÁK-ellenőrzési jelentés teljes szövegét, valamint az intézkedési tervet. 3. A Képviselő-testület csak az egyeztetett, javított mellékletek alapján alkossa meg a rendeletet. 4. A kihirdetés és az aláírás a határozati javaslatban megjelölt felelősök szerint történjen.
- Határidő
- A határozati javaslat szerinti döntési határidő: 2026. május 28. Az előterjesztés az Áht. alapján a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig történő hatálybalépést írja elő.
- Felelős
- A rendelet aláírása tekintetében Soproni Tamás polgármester, az aláírás és kihirdetés tekintetében dr. Mogyorósi Sándor jegyző a javaslat szerinti felelős.
- Jogi hatás
- A döntés az Áht. 87. §-a és 91. §-a szerinti zárszámadási kötelezettség teljesítését szolgálja. A dokumentum szerint a Magyar Államkincstár felülvizsgálta a beszámolót, a könyvvizsgáló pedig ellenőrizte a beszámolót és a rendelettervezetet. A rendelet megalkotásához a dokumentum szerint minősített többség szükséges.
Kockázatok és figyelmeztető jelek
Csak az ügy irataiból és végrehajtási logikájából levezethető, ellenőrizhető kockázatok jelennek meg.
A főszöveg 42 515 838 570 Ft-os módosított bevételi és kiadási előirányzatot említ, miközben a részletes beszámolóban külön költségvetési és finanszírozási összegek szerepelnek; a fogalmi és konszolidációs kapcsolatot tisztázni kell.
Az ingatlanértékesítési bevétel teljesítése a módosított előirányzat 17,3278%-a volt.
A beszámoló 88 300 000 000 Ft lekötött bankbetét megszüntetését és 3 499 370 000 Ft értékpapírvásárlást mutat; a pénzügyi eszközök lejárati, likviditási és hozamadatainak részletes bemutatása nem szerepel a megadott iratokban.
A MÁK-ellenőrzési jelentésről és a könyvvizsgálói jelentésről az előterjesztés említést tesz, de azok teljes tartalma a megadott szövegben nem olvasható.
Képviselőként ellenőrizendő
- Mi indokolja a főszövegben szereplő 42 515 838 570 Ft-os módosított főösszeg és a részletes mellékletekben szereplő költségvetési, illetve finanszírozási főösszegek eltérő bemutatását?
- A 88 300 000 000 Ft bankbetét-megszüntetésből mekkora összeg volt 2025. évi tényleges bevétel, mekkora összeg került újra lekötésre, és milyen lejáratok mellett?
- Mely konkrét kötelezettségvállalások fedezik az 1 704 772 127 Ft önkormányzati kötelezettséggel terhelt maradványt?
- Mi a Tüdőgondozó és a Gyermekfogászat fel nem használt 2025. évi felújítási előirányzatának összege és további felhasználásának terve?
- A könyvvizsgálói jelentés és a MÁK-ellenőrzési jelentés tartalmaz-e korrekciós vagy intézkedési kötelezettséget a rendelet elfogadása előtt?
Információhiányok
- A megadott szöveg nem tartalmazza a rendelettervezet teljes normatív szövegét és valamennyi mellékletét.
- A könyvvizsgálói jelentés és a MÁK-ellenőrzési jelentés teljes tartalma, valamint az intézkedési terv részletei nem olvashatók.
- Nem áll rendelkezésre a 2025. évi maradvány konkrét kötelezettségvállalásonkénti bontása.
- Nem azonosítható a 88,3 milliárd Ft bankbetét-megszüntetés és az év végi pénzkészlet közötti részletes pénzforgalmi kapcsolat.
- A főelőterjesztés és a részletes mellékletek főösszegeinek eltérésére nincs dokumentált magyarázat.
Hivatalos iratok és ellenőrizhető állítások
Az elemzés a kapcsolódó hivatalos dokumentumok ellenőrzött tartalmára épül. A forráshelyek közvetlenül megnyithatók.
- Megnyitott iratok
- 4/4 hivatalos irat megnyitva
- Géppel olvasott
- 4
- Forrásolt állítások
- 2
- 1Közzétéve2026. május 28.
- 2TárgyalásKerületi képviselő-testület
- 3DöntésEredmény ellenőrzés alatt
- 4VégrehajtásA határozati javaslat szerinti döntési határidő: 2026. május 28. Az előterjesztés az Áht. alapján a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig történő hatálybalépést írja elő.
Az ügy dokumentumainak összevetése
Az egy ügyhöz tartozó előterjesztést, határozati javaslatot és mellékleteket együtt vizsgáljuk. A biztosan azonosítható számszerű eltéréseket a fenti változásjelző emeli ki; a teljes szövegű iratok külön-külön is megnyithatók.
Feldolgozott dokumentumok
Forráshelyek
Az önkormányzat szabad maradványa 8.916.400.476 Ft.Költségvetési teljesítés · 2. oldal
Működési költségvetés 25.076.076.473 21.703.984.008 3.372.092.465