A Terézváros Önkormányzat 2024. évi költségvetésének ötödik módosítása
Az előterjesztés a 2024. évi költségvetés ötödik módosítását indítványozza. A módosítás a költségvetési bevételeket és kiadásokat 60,455,239 Ft-tal, a finanszírozási bevételeket és kiadásokat 181,764,992 Ft-tal emeli; a kiadások összes változása 242,220,231 Ft. A fő tételek között NEAK-bértámogatás, szociális és egészségügyi pótlékok, intézményi jutalmazások, támogatások és beruházási átcsoportosítások szerepelnek. A döntéshez minősített többség szükséges.
Elfogadja-e a Képviselő-testület a 2024. évi költségvetés módosításáról szóló rendeletet a benyújtott előterjesztés és mellékletei szerint?
A módosítás a 2024. évi év végi előirányzat-rendezéseket, időközben meghozott támogatási döntéseket, állami pótlékokat és intézményi kiadásokat vezeti át a költségvetési rendeletben. Az előterjesztés a 2024. december 17-i ülésre készült, a határozati részben szereplő határidő 2024. december 18.
Teljes iratlefedettség
5/5 hivatalos irat megnyitva. Elemzői bizonyosság: Magas.
- A könyvvizsgálói vélemény tényleges szövege nincs a bemenetben.
- Az alapbizonylatok tartalma nincs csatolva, csak a megtekinthetőségük szerepel.
A döntés számai és tényei
Mi változott a korábbi értékekhez képest?
Az ügyben ténylegesen azonosítható következmények
A módosítás a 2024. évi önkormányzati és intézményi szolgáltatások finanszírozását rendezi. A legnagyobb számszerű hatások az intézményi személyi kiadásokhoz, támogatásokhoz, tartalékfelhasználáshoz, valamint beruházási és felújítási előirányzatokhoz kapcsolódnak.
Közvetlenül érinti a megélhetési, szemüveg-, jogosítvány-, kerékpáros és nyelvvizsga-támogatásokat, az iskolai és óvodai gyümölcstámogatást, továbbá a szociális, gyermekjóléti, bölcsődei és egészségügyi intézmények dolgozóinak juttatásait.
A módosításban zöldfelület-fejlesztés, kerékpáros közlekedési támogatás, utasvárók és egyes intézményi korszerűsítések szerepelnek. A környezeti hatás nagysága és mérési módja nincs számszerűsítve.
A rendelet és öt melléklet költségvetési előirányzatainak egységes átvezetését igényli, valamint a korábbi határozatok és átruházott hatáskörben végrehajtott módosítások dokumentálását. Az alapbizonylatok a főosztályon tekinthetők meg.
- A rendelet elfogadása a benyújtott mellékletekkel.
- A döntés elhalasztása a hiányzó részletes teljesítési, elszámolási és tartalékhatás-adatok bekéréséig.
- A rendelet módosítással történő elfogadása, az alapbizonylatok, végrehajtási státuszok és a végleges rendeletszöveg kiegészítésével.
A 2024. év közben végrehajtott előirányzat-módosítások és korábbi döntések rendeleti átvezetése elmaradna, ami eltérést tarthat fenn a költségvetési nyilvántartások és a rendelet között. Ennek konkrét jogi és könyvviteli következményét az iratok nem részletezik.
Költségvetés, jog és végrehajtás
Költségvetési kép
A költségvetési bevételek és kiadások egyaránt 60,455,239 Ft-tal, a finanszírozási bevételek és kiadások 181,764,992 Ft-tal változnak. A kiadások összes változása 242,220,231 Ft; a finanszírozási tétel államháztartáson belüli megelőlegezés és annak visszafizetése.
- Minősítés
- Számszerűsített
- Fedezet
- A fedezet több forrásból áll: NEAK-tól kapott bértámogatás, Magyar Államkincstártól visszaigazolt szociális és egészségügyi pótlékok, céltartalékok és általános tartalék átcsoportosítása, valamint államháztartáson belüli megelőlegezés. A konkrét tételek fedezeti szerkezete az előterjesztésben szerepel, de nincs egyetlen összesítő finanszírozási táblázat.
- Bevétel / vagyon
- A költségvetési bevételek 60,455,239 Ft-tal emelkednek, főként a B16 és B1131 jogcímeken. Vagyoni eszköz értékesítésére vagy új bevételi eszköz létrehozására irányuló döntés nem szerepel; több beruházási és felújítási előirányzat módosul.
Végrehajtási kép
A Képviselő-testület minősített többséggel dönt; elfogadás esetén a polgármester aláírja, a jegyző ellenjegyzi és kihirdeti a rendeletet. Ezt követően a költségvetési és intézményi előirányzatokat, valamint a kapcsolódó nyilvántartásokat át kell vezetni, a támogatások és jutalmazások kifizetését pedig az alapbizonylatokkal és elszámolásokkal össze kell vetni.
- Határidő
- A határozati javaslat szerinti határidő: 2024. december 18. A dokumentum nem részletezi, hogy ez kizárólag az aláírásra és kihirdetésre vagy az összes végrehajtási lépésre vonatkozik.
- Felelős
- Soproni Tamás polgármester az aláírás tekintetében; dr. Mogyorósi Sándor jegyző az aláírás és kihirdetés tekintetében. Az előterjesztést Horinka Éva készítette, szakmailag Tóthné Kiss Éva főosztályvezető ellenőrizte.
- Jogi hatás
- Önkormányzati rendelet módosítása szükséges. A dokumentum szerint a döntéshez a Mötv. 50. § alapján minősített többség kell; törvényességi szempontból a Jogi Osztály vezetője és a jegyző látta. A rendelettervezet pontos száma, kihirdetési dátuma és a melléklet végleges szerkezete még nincs kitöltve.
Kockázatok és figyelmeztető jelek
Csak az ügy irataiból és végrehajtási logikájából levezethető, ellenőrizhető kockázatok jelennek meg.
A javaslat még nem elfogadott döntés; a rendelettervezetben a rendeletszám és a dátum helye üres.
A módosítás sok, eltérő célú tételt egyetlen rendeletmódosításban rendez; az alapbizonylatok csak a főosztályon tekinthetők meg.
Az önkormányzati általános tartalék 44,450,000 Ft-tal, a céltartalékok összesen 53,218,226 Ft-tal csökkennek a melléklet szerint.
Az iratok nem tartalmaznak egységes kimutatást a támogatások teljesítéséről, felhasználásáról és elszámolási határidejéről.
A mellékletekben egyes százalékos mezők és formázások láthatóan nem értelmezhetők költségvetési arányként, ezért a döntéshez az összegszerű oszlopokat célszerű elsődlegesnek tekinteni.
Képviselőként ellenőrizendő
- A rendelet elfogadásakor változik-e a tervezethez képest bármely előirányzat vagy melléklet?
- A 181,764,992 Ft államháztartáson belüli megelőlegezés pontosan milyen időszakhoz és pénzmozgáshoz kapcsolódik, és a visszafizetés mikor történik?
- Mely támogatási és jutalmazási tételek kerültek már kifizetésre, és melyek csak előirányzatként szerepelnek?
- A céltartalékok csökkenése után fennmaradó 676,869,693 Ft céltartalék milyen feladatokra áll még rendelkezésre?
- A rendelettervezet és a mellékletek véglegesítéséig történt-e könyvvizsgálói vagy jogi észrevétel?
Információhiányok
- A könyvvizsgálói vélemény tényleges szövege nincs a bemenetben.
- Az alapbizonylatok tartalma nincs csatolva, csak a megtekinthetőségük szerepel.
- Nem azonosítható tételesen, hogy az egyes támogatások és jutalmazások közül melyek teljesültek már.
- A végleges rendeletszám, elfogadási dátum és kihirdetési dátum nincs kitöltve.
- A módosítás utáni középtávú vagy 2025. évi működési kiadási hatás nincs bemutatva.
Hivatalos iratok és ellenőrizhető állítások
Az elemzés a kapcsolódó hivatalos dokumentumok ellenőrzött tartalmára épül. A forráshelyek közvetlenül megnyithatók.
- Megnyitott iratok
- 5/5 hivatalos irat megnyitva
- Géppel olvasott
- 5
- Forrásolt állítások
- 3
- 1Közzétéve2024. december 17.
- 2TárgyalásKerületi képviselő-testület
- 3DöntésEredmény ellenőrzés alatt
- 4VégrehajtásA határozati javaslat szerinti határidő: 2024. december 18. A dokumentum nem részletezi, hogy ez kizárólag az aláírásra és kihirdetésre vagy az összes végrehajtási lépésre vonatkozik.
Az ügy dokumentumainak összevetése
Az egy ügyhöz tartozó előterjesztést, határozati javaslatot és mellékleteket együtt vizsgáljuk. A biztosan azonosítható számszerű eltéréseket a fenti változásjelző emeli ki; a teljes szövegű iratok külön-külön is megnyithatók.
Feldolgozott dokumentumok
Forráshelyek
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: ( A + B ) | 21,783,692,309 | 22,412,411,460 | 60,455,239 | 22,472,866,699Összesített költségvetési kiadás
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: ( A + B ) | 30,057,259,569 | 39,694,676,174 | 60,455,239 | 39,755,131,413Rendeletalkotási javaslat · 12. oldal
Felelős: Soproni Tamás polgármester (aláírás tekintetében) dr. Mogyorósi Sándor jegyző (aláírás és kihirdetés tekintetében) Határidő: 2024. december 18.