A 2026. évi önkormányzati költségvetés második módosítása a maradványok, állami támogatások és intézményi előirányzatok rendezésével
A módosítás egyszerre rendezi a 2025. évi maradványok felhasználását, az állami támogatások és intézményi bevételek átvezetését, továbbá számos működési, felújítási, támogatási és tartalék-előirányzatot. A kiadási előirányzatok növekedése a kerületi összesítő szerint 5,838 milliárd Ft, miközben a működési bevételek 422,247 millió Ft-tal emelkednek. A javaslat szakmailag indokolható, de elfogadás előtt tisztázni kell a mellékletek több számszaki eltérését és a ténylegesen benyújtott rendelettervezet teljes szövegét.
Elfogadja-e a Képviselő-testület a 2026. évi költségvetésről szóló 38/2025. (XII.18.) önkormányzati rendelet előterjesztett módosítását a benne szereplő 2026. évi bevételi, kiadási és finanszírozási előirányzatokkal együtt?
A 2025. évi költségvetési maradvány felosztását, az év közben beérkezett állami támogatásokat, a már meghozott képviselő-testületi és bizottsági döntéseket, valamint a tényleges személyi és intézményi kiadásokat át kell vezetni a 2026. évi költségvetésen. A rendeletmódosítás tervezett döntési határideje 2026. május 28.
Teljes iratlefedettség
3/3 hivatalos irat megnyitva. Elemzői bizonyosság: Közepes.
- A fő előterjesztés és a két költségvetési melléklet számos konkrét összeget és feladatot tartalmaz, de a teljes rendelettervezet és kapcsolódó mellékletek hiányoznak, továbbá több számszaki eltérés és táblázati inkonzisztencia látható.
- A rendelettervezet teljes, végleges szövege nem került bemutatásra.
- Az indokolás és az előzetes hatásvizsgálat tényleges tartalma nem ismert.
A döntés számai és tényei
Mi változott a korábbi értékekhez képest?
Az ügyben ténylegesen azonosítható következmények
A módosítás az önkormányzati és intézményi működés finanszírozását, a beruházási és felújítási kapacitást, valamint a civil, szociális és köznevelési kiadásokat rendezi át. A felhasznált maradvány az idei feladatok finanszírozását segíti, de a későbbi költségvetési mozgásteret csökkentheti.
Többletforrás jut szociális és egészségügyi intézmények személyi kiadásaira, pótlékaira, a települési támogatásokra, óvodai és iskolai gyümölcstámogatásra, valamint egyes civil szervezetekre. A támogatások kedvezményezettjei és a konkrét összegek az előterjesztésben szerepelnek.
A Szinyei Merse utca zöld tengely, az Élhető Szobi utca és a zöld utasvárók kapcsolódó előirányzatai megjelennek, de a jelen módosítás egyes zöld utasváró- és TERÉZ 2030-sorokat más felújítási célokra csoportosít át. A környezeti eredményesség mérésére nincs adat.
A rendeletmódosítás átvezetést igényel az önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és valamennyi érintett költségvetési szerv könyvelésében és előirányzat-nyilvántartásában. A végrehajtás felelősei az előterjesztésben megnevezett polgármester és jegyző.
- A rendeletmódosítás elfogadása a benyújtott tartalom szerint.
- Feltételes elfogadás a számszaki eltérések és a hiányzó mellékletek ülés előtti pótlásával.
- A döntés elhalasztása a végleges rendelettervezet, a könyvvizsgálói vélemény és az egyeztetett költségvetési táblák benyújtásáig.
A már beérkezett állami támogatások, a felosztott maradványok, a teljesített személyi és intézményi kiadások, valamint a korábbi testületi döntések nem vagy késedelmesen kerülnek átvezetésre a 2026. évi költségvetésben. Ez eltérést tarthat fenn a tényleges gazdálkodás és a költségvetési előirányzatok között.
Költségvetés, jog és végrehajtás
Költségvetési kép
A kerületi összesítő szerint a 2. módosítás a működési költségvetési bevételeket 422 247 455 Ft-tal, a működési kiadásokat 4 593 830 853 Ft-tal, a felhalmozási kiadásokat 1 244 474 514 Ft-tal, a finanszírozási kiadásokat 100 739 839 Ft-tal növeli. A legnagyobb egyedi finanszírozási tétel az önkormányzat 5 171 172 603 Ft összegű maradvány-igénybevétele.
- Minősítés
- Számszerűsített
- Fedezet
- A fedezet fő forrásai a költségvetési maradványok, az állami és központi támogatások, az intézményi saját bevételek, valamint az általános és céltartalékok átcsoportosítása. Az önkormányzati maradványból 5 171 172 603 Ft-ot, az intézmények szabad maradványaiból összesen 19 176 448 Ft-ot vezetnek át a javaslat szerint.
- Ismétlődő hatás
- A béremelések, járulékok, egyes intézményi státuszok, a Gondozó Szolgálat szerződéses és megbízási kiadásai, valamint a Városgondnokság 100 millió Ft-os támogatása részben vagy egészben működési, visszatérő kiadási hatást jelenthetnek. A dokumentum nem különíti el teljes körűen az egyszeri és a 2027-re áthúzódó hatásokat.
- Bevétel / vagyon
- A módosítás nem azonosít új ingatlanértékesítést, de 150 millió Ft-ot lakásvásárlásra, 68 millió Ft-ot az Aradi utca 22. lakóépület felújítására, valamint több további felújítási és beruházási tételt irányoz elő. Az ingatlan- és eszközállomány változásának részletes ütemezése és értékelése nem szerepel a bemutatott iratokban.
Végrehajtási kép
A rendelet elfogadása és kihirdetése után a jegyzői és pénzügyi szervezeti egységek átvezetik a módosított előirányzatokat az önkormányzat és az intézmények nyilvántartásaiban. Az intézmények a jóváhagyott személyi, dologi, beruházási és támogatási keretek szerint teljesíthetnek. A nagyobb beruházásoknál és támogatásoknál külön szerződéses, beszerzési és teljesítési kontroll szükséges.
- Határidő
- 2026. május 28.; az előterjesztés szerint ez a Képviselő-testület rendes ülésének és a felelősi határidőnek a napja.
- Felelős
- Soproni Tamás polgármester az aláírásért; dr. Mogyorósi Sándor jegyző az aláírásért és kihirdetésért. Az előkészítő szervezeti egység a Költségvetési és Intézménygazdálkodási Főosztály.
- Jogi hatás
- A 38/2025. (XII.18.) önkormányzati rendelet módosítása történik. Az előterjesztés szerint a döntéshez a Mötv. 50. § alapján minősített többség szükséges; a jogszabályi megfelelőségi ellenőrzést a jogi és jegyzői vezetők látták.
Kockázatok és figyelmeztető jelek
Csak az ügy irataiból és végrehajtási logikájából levezethető, ellenőrizhető kockázatok jelennek meg.
Az előterjesztés a szociális ágazati összevont pótlék esetében 54 686 443 Ft beérkezését írja, miközben a könyvelési sorokban 54 686 442 Ft szerepel.
A bemutatott anyagban a rendelettervezet, az indokolás, az előzetes hatásvizsgálat és a könyvvizsgálói vélemény tényleges szövege nem olvasható.
A maradvány felhasználása és az általános tartalék több milliárd forintos átrendezése csökkentheti a későbbi döntések mozgásterét; a tartalék minimálisan szükséges szintjét az anyag nem indokolja.
A lakásvásárlás, felújítások, támogatások és intézményi többletkiadások esetében a konkrét beszerzési, szerződéses és teljesítési ütemezés nem került bemutatásra.
A táblázatos mellékletek egyes fejléc- és összesítőmezői nehezen értelmezhetők, ezért az elfogadás előtt szükséges a rendelet szövege és a számszaki mellékletek egyeztetése.
Képviselőként ellenőrizendő
- A rendelettervezet végleges szövegében pontosan milyen módosított költségvetési főösszegek és egyenlegek szerepelnek?
- Mi indokolja az előterjesztésben szereplő 54 686 443 Ft és a költségvetési sorban szereplő 54 686 442 Ft közötti eltérést?
- A 2026. évi személyi juttatás-emelések, az otthontámogatás és a további intézményi státuszok mekkora összeget jelentenek 2027-től éves, visszatérő kiadásként?
- Mekkora összeg marad az általános tartalékban a módosítás elfogadása után, és milyen kötelezettségek terhelik ezt az összeget?
- Milyen konkrét feltételekkel és ütemezéssel használható fel a 150 millió Ft-os lakásvásárlási előirányzat?
- A könyvvizsgálói vélemény tartalmaz-e számszaki vagy jogi kifogást a módosítással kapcsolatban?
Információhiányok
- A rendelettervezet teljes, végleges szövege nem került bemutatásra.
- Az indokolás és az előzetes hatásvizsgálat tényleges tartalma nem ismert.
- A könyvvizsgálói vélemény szövege nem áll rendelkezésre.
- Nem áll rendelkezésre teljes körű, intézményenkénti nettó változási összesítő.
- A visszatérő és egyszeri kiadások, különösen a bérek és pótlékok 2027. évi hatása nincs elkülönítve.
- A táblázatos mellékletek egyes összesítő és fejlécadatai ellenőrzésre szorulnak.
Hivatalos iratok és ellenőrizhető állítások
Az elemzés a kapcsolódó hivatalos dokumentumok ellenőrzött tartalmára épül. A forráshelyek közvetlenül megnyithatók.
- Megnyitott iratok
- 3/3 hivatalos irat megnyitva
- Géppel olvasott
- 3
- Forrásolt állítások
- 2
- 1Közzétéve2026. május 28.
- 2TárgyalásKerületi képviselő-testület
- 3DöntésEredmény ellenőrzés alatt
- 4Végrehajtás2026. május 28.; az előterjesztés szerint ez a Képviselő-testület rendes ülésének és a felelősi határidőnek a napja.
Az ügy dokumentumainak összevetése
Az egy ügyhöz tartozó előterjesztést, határozati javaslatot és mellékleteket együtt vizsgáljuk. A biztosan azonosítható számszerű eltéréseket a fenti változásjelző emeli ki; a teljes szövegű iratok külön-külön is megnyithatók.
Feldolgozott dokumentumok
Forráshelyek
Terézvárosi Önkormányzat Maradvány igénybevétele B813 + 5.171.172.603 FtKiadási főösszeg változása
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: ( A + B ) | 25,117,572,713 | 25,493,342,702 | 33,730,548,301 | 34,253,937,510 | 5,838,305,367 | 40,092,242,877