Terézváros 2025. évi költségvetésének első módosítása: maradványfelosztás, intézményi és fejlesztési előirányzatok átvezetése
A módosítás 7 374 814 048 Ft-tal emeli a költségvetés főösszegét, amely így 40 268 034 503 Ft lesz. A legnagyobb tétel a 2024. évi maradvány 15 704 469 403 Ft-os előirányzatosítása, ebből 7 213 210 623 Ft-tal nő a finanszírozási bevétel. A kiadási oldalon jelentős emelés jut működési kiadásokra, intézményi feladatokra, támogatásokra és fejlesztésekre. A könyvvizsgáló a tervezetet rendeletalkotásra alkalmasnak ítélte, de a célszerűségi és hatékonysági vizsgálatot nem végezte el.
Elfogadja-e a Képviselő-testület a 2025. évi költségvetési rendelet előterjesztett módosítását a 40 268 034 503 Ft-os bevételi és kiadási főösszeggel, a 15 624 461 979 Ft-os finanszírozási egyenleggel és a kapcsolódó mellékletekkel együtt?
A módosítás a 2025. május 29-i ülésre készült, és a korábbi képviselő-testületi határozatok, az előirányzat-átcsoportosítások, a 2024. évi maradvány felosztása, a Magyar Államkincstár visszaigazolásai, valamint az iparűzési adó tervének korrekciója költségvetési rendeleten történő átvezetését szolgálja. A rendelettervezet szerint a hatálybalépés 2025. május 30.
Teljes iratlefedettség
19/19 hivatalos irat megnyitva. Elemzői bizonyosság: Közepes.
- A főösszegek, a finanszírozási források és a változások több hivatalos iratban számszerűen megjelennek, és könyvvizsgálói vélemény is rendelkezésre áll. A bizalom szintjét csökkenti a dokumentumok előterjesztési és rendeletalkotási státuszának keveredése, a kihirdetési adat hiánya, valamint a maradvány és a többéves működési következmények részletes bontásának hiánya.
- A tényleges elfogadás és kihirdetés pontos dátuma, valamint a rendelet végleges, kihirdetett szövege nem igazolt.
- A 15 704 469 403 Ft maradvány részletes kötött/szabad bontása és a felhasználási korlátok nem szerepelnek.
A döntés számai és tényei
Mi változott a korábbi értékekhez képest?
Az ügyben ténylegesen azonosítható következmények
A módosítás jelentős, 2025. évi beruházási, felújítási és támogatási előirányzatokat tesz felhasználhatóvá, köztük intézményi eszközbeszerzéseket, bölcsődei és egészségügyi fejlesztéseket, társasházi önrészt, valamint közterület-megújítási feladatokat. A felhasználás gazdasági eredményességét a dokumentumcsomag nem értékeli.
Az előirányzatok érintik az óvodai és bölcsődei ellátást, az egészségügyi és szociális intézményeket, rendészeti és hajléktalanellátási támogatásokat, civil szervezeteket, háztartásokat, időskorúakat és fogyatékossággal élőket. A módosítás forrásokat biztosít többek között óvodai létszámbővítésre és szociális pótlékokra.
A dokumentumokban szereplő utcafásítás, zöldfelületi társasházi támogatás, közterület-megújítás, Epreskert-megnyitás és állatkerti vagy állatvédelmi programok környezeti szempontból relevánsak. A hatásvizsgálati lap ugyanakkor összességében nem azonosít számottevő környezeti vagy egészségügyi eltérést.
A rendelet új mellékletekkel és módosított előirányzatokkal rendezi az adminisztratív átvezetéseket; a hatásvizsgálat szerint többlet adminisztratív teher nem keletkezik. A végrehajtásnál ugyanakkor több intézmény és korábbi határozat adatainak egyeztetése szükséges.
- A rendelet teljes elfogadása a mellékletekkel együtt, ha a maradványfedezet, a többéves vállalások és a dokumentumok közötti számszaki egyezőség igazolt.
- Feltételes elfogadás olyan módosító feltételekkel, amelyek a maradvány kötöttségeinek bemutatását, a jövőbeli működési költségek számszerűsítését és a Nyugati pályaudvari projekt feltételeinek rögzítését írják elő.
- Halasztás a következő ülésre, ha a rendelet elfogadási és kihirdetési státusza, illetve a mellékletek közötti eltérések a szavazásig nem tisztázhatók.
A korábbi határozatokhoz, maradványfelosztáshoz, államkincstári támogatásokhoz és előirányzat-átcsoportosításokhoz kapcsolódó módosítások nem kerülnének át a költségvetési rendeletbe. Ez akadályozhatja az előirányzatok jogszerű felhasználását, miközben a hatásvizsgálat szerint a rendeletmódosítás szükségességét az Áht. és az Mötv. rendelkezései alapozzák meg.
Költségvetés, jog és végrehajtás
Költségvetési kép
A konszolidált bevételi és kiadási főösszeg 40 268 034 503 Ft. A költségvetési bevétel 23 563 565 100 Ft, a költségvetési kiadás 39 188 027 079 Ft, a költségvetési hiány 15 624 461 979 Ft, amelyet a dokumentumok szerint belső finanszírozási forrás, elsősorban maradvány fedez. A működési kiadások 4 697 067 795 Ft-tal, a felhalmozási kiadások 2 597 738 829 Ft-tal nőnek.
- Minősítés
- Számszerűsített
- Fedezet
- A fedezet fő eleme a 2024. évi maradvány 15 704 469 403 Ft-os igénybevétele, továbbá a központi és ágazati támogatások, saját bevételek, felhalmozási bevételek és egyéb átvett pénzeszközök. A költségvetési hiány fedezetére a könyvvizsgálói kiegészítés szerint belső forrás, azaz maradvány áll rendelkezésre.
- Ismétlődő hatás
- A pedagógus- és egyéb intézményi létszámbővítések, a TEGOSZ új gépjárműve és szakmai alapfeladat-bővítése, valamint az óvodai bér- és járulékelőirányzatok a 2025. éven túl is működési költségigényt keletkeztethetnek. A dokumentumok ezek teljes, 2026. évi és későbbi fenntartási költségeit nem részletezik.
- Bevétel / vagyon
- Az iparűzési adó módosított előirányzata 2 515 517 Ft-tal csökken, 6 513 027 448 Ft-ra. A felhalmozási bevételek között 700 945 000 Ft ingatlanértékesítés szerepel. Többéves fejlesztési vállalások jelennek meg, köztük a Nyugati pályaudvar és környéke koncepciójának 2025–2027. évi finanszírozása.
Végrehajtási kép
A Képviselő-testület rendeletet alkot; elfogadás után a polgármester és a jegyző aláírja, a jegyző kihirdeti, a költségvetési mellékleteket pedig átvezetik. Ezt követően az intézmények és az önkormányzati szervezeti egységek a módosított előirányzatok alapján teljesíthetik a feladatokat. A végrehajtás során külön nyomon követést igényel a maradvány felhasználása, az intézményi létszámbővítés, a fejlesztési kötelezettségek és a többéves vállalások.
- Határidő
- A javaslat szerinti képviselő-testületi döntési határidő 2025. május 29.; a rendelettervezet hatálybalépési napja 2025. május 30. A dokumentum nem igazolja, hogy a rendeletet ténylegesen elfogadták és kihirdették.
- Felelős
- Előterjesztő: Soproni Tamás polgármester. Az aláírásért a polgármester, az aláírásért és kihirdetésért a jegyző felelős. Készítő: Horinka Éva költségvetési ügyintéző; szakmai ellenőrző: Romhányi Ildikó főosztályvezető.
- Jogi hatás
- A döntés önkormányzati rendelet módosítása, amely a költségvetési főösszegeket, egyenlegeket, létszámot, tartalékokat és mellékleteket állapítja meg. A dokumentumok az Áht. 34. §-ára, az Mötv. 111. §-ára és a rendeletalkotási hatáskörre hivatkoznak; a döntéshez minősített többség szükséges. A tervezet jogszabályszerűségét a könyvvizsgáló és a jogi ellenőrzés dokumentálja, de a végleges kihirdetési adat hiányzik.
Kockázatok és figyelmeztető jelek
Csak az ügy irataiból és végrehajtási logikájából levezethető, ellenőrizhető kockázatok jelennek meg.
A költségvetési hiány 15 624 461 979 Ft, fedezete belső forrásként megjelölt maradvány; a maradvány tényleges felhasználhatóságának és kötöttségeinek részletes bontása nem szerepel az előterjesztésben.
A Nyugati pályaudvar és környéke állomásfejlesztési koncepciójához 2025-ben nettó 326 000 000 Ft, 2026-ban nettó 980 000 000 Ft, 2027-ben nettó 1 281 000 000 Ft kapcsolódik.
Az óvodai és intézményi létszámbővítésekhez 2025-re biztosított bér- és járulékelőirányzatok jövőbeli éves költségeit a csomag nem mutatja be.
A rendelettervezet aláírási és hatálybalépési dátumokat tartalmaz, miközben az előterjesztés még a május 29-i ülésre szól; az elfogadás és kihirdetés ténye nincs dokumentálva.
A könyvvizsgálói vélemény kifejezetten nem vizsgálta az egyes feladatokra előirányzott összegek célszerűségét, gazdaságosságát, hatékonyságát és eredményességét.
Képviselőként ellenőrizendő
- Megtörtént-e a rendelet tényleges elfogadása és kihirdetése, és mi a kihirdetés pontos dátuma a tervezetben szereplő 2025. május 30-i hatálybalépéshez képest?
- A 15 704 469 403 Ft összegű 2024. évi maradványból mekkora összeg kötött, szabadon felhasználható, illetve már korábban vállalt kötelezettséggel terhelt?
- Mekkora éves működési és fenntartási költséget jelent 2026-tól az óvodai létszámbővítés, a TEGOSZ új gépjárműve és a kapcsolódó feladatbővítés?
- A Nyugati pályaudvar és környéke koncepciójának 2026–2027. évi forrásigénye milyen konkrét szerződéses vagy pályázati feltételhez kötött?
- Mi indokolja a 2025. évi iparűzési adó 2 515 517 Ft-os csökkentését, és érinti-e ez a tartalékok vagy más feladatok további korrekcióját?
- A 3/d mellékletben szereplő intézményi, önkormányzati és központi támogatási összegek közötti korrekciók összevezetése megtörtént-e minden érintett mellékletben?
Információhiányok
- A tényleges elfogadás és kihirdetés pontos dátuma, valamint a rendelet végleges, kihirdetett szövege nem igazolt.
- A 15 704 469 403 Ft maradvány részletes kötött/szabad bontása és a felhasználási korlátok nem szerepelnek.
- A létszámbővítések 2026-tól jelentkező éves bér-, járulék- és egyéb működési költségei nincsenek számszerűsítve.
- A Nyugati pályaudvari projekt többéves forrásigényének szerződéses, pályázati és teljesítési feltételei nem ismertek.
- A csatolt költségvetési munkafüzetek egyes munkalapjai hiányosak vagy csak részlegesen olvashatók; a teljes mellékleti egyezőség külön ellenőrzést igényel.
Hivatalos iratok és ellenőrizhető állítások
Az elemzés a kapcsolódó hivatalos dokumentumok ellenőrzött tartalmára épül. A forráshelyek közvetlenül megnyithatók.
- Megnyitott iratok
- 19/19 hivatalos irat megnyitva
- Géppel olvasott
- 19
- Forrásolt állítások
- 3
- 1Közzétéve2025. május 29.
- 2TárgyalásKerületi képviselő-testület
- 3DöntésEredmény ellenőrzés alatt
- 4VégrehajtásA javaslat szerinti képviselő-testületi döntési határidő 2025. május 29.; a rendelettervezet hatálybalépési napja 2025. május 30. A dokumentum nem igazolja, hogy a rendeletet ténylegesen elfogadták és kihirdették.
Az ügy dokumentumainak összevetése
Az egy ügyhöz tartozó előterjesztést, határozati javaslatot és mellékleteket együtt vizsgáljuk. A biztosan azonosítható számszerű eltéréseket a fenti változásjelző emeli ki; a teljes szövegű iratok külön-külön is megnyithatók.
Feldolgozott dokumentumok
Forráshelyek
Terézváros Önkormányzata 2025. évi költségvetési rendeletének összes bevétele: 40.268.034.503 Ft összes kiadása: 40.268.034.503 FtMaradvány · 4. oldal
Az Önkormányzat 2024. évi – Magyar Államkincstárnak megküldött – összesített költségvetési beszámolójában szereplő maradvány összege 15.704.469.403 FtKönyvvizsgálói vélemény · 2. oldal
rendeletalkotásra alkalmas.