A Terézváros Önkormányzat 2025. évi költségvetésének októberi módosítása
Az előterjesztés a 2025. évi költségvetés számos előirányzatát rendezi át: állami szociális támogatásokat, óvodai illetményeket, intézményi juttatásokat, időskorúak programjait és korábbi döntések végrehajtását vezeti át. A legnagyobb tétel a 3,5 milliárd forint névértékű államkötvény-vásárlás és az ahhoz kapcsolódó finanszírozási rendezés. A főösszegek a mellékletek szerint változnak, de több számszaki és dokumentációs ellenőrzés szükséges, ezért csak feltételekkel támogatható.
Elfogadja-e a Képviselő-testület a 2025. évi költségvetési rendeletnek az előterjesztésben és mellékleteiben szereplő módosítását?
A módosítás több korábbi képviselő-testületi és bizottsági döntés, állami támogatási korrekció, intézményi előirányzat-átcsoportosítás és finanszírozási művelet költségvetési átvezetését rendezi. Az előterjesztés szerint a rendeletmódosítás határideje 2025. november 3.
Teljes iratlefedettség
5/5 hivatalos irat megnyitva. Elemzői bizonyosság: Közepes.
- Az előterjesztés és a költségvetési táblák számos konkrét összeget tartalmaznak, de a dokumentumcsomagban számszaki eltérés található, és a hivatkozott könyvvizsgálói vélemény, rendelettervezet és indokolás teljes tartalma nem olvasható.
- A könyvvizsgálói vélemény teljes szövege nem áll rendelkezésre.
- Az államkötvény konkrét típusa, lejárata, hozama és vételi feltételei nem szerepelnek.
A döntés számai és tényei
Mi változott a korábbi értékekhez képest?
Az ügyben ténylegesen azonosítható következmények
A módosítás a költségvetési források szerkezetét változtatja meg: tartalékokból intézményi, szociális, kulturális és finanszírozási célokra kerül előirányzat. Az értékpapír-vásárlás pénzügyi eszközbe helyezi át a szabad pénzeszköz egy részét.
A döntés forrást biztosít szociális pótlékokra, óvodapedagógusok illetményére, intézményi dolgozói elismerésre, idősek programjaira, óvodai támogatásokra és nemzetiségi programokra.
A rendeletmódosítás végrehajtása előirányzat-átvezetést, intézményi támogatási és könyvelési korrekciót, valamint a rendelet kihirdetését igényli. A végrehajtás adminisztratív terhét növeli a számszaki egyezőségek utólagos ellenőrzése.
- Az előterjesztés változatlan elfogadása.
- Feltételes elfogadás a számszaki eltérések javításával és a finanszírozási művelet részletesebb bemutatásával.
- A döntés elhalasztása a javított rendelettervezet, a teljes könyvvizsgálói vélemény és az értékpapír-vásárlás részletes adatai benyújtásáig.
A már meghozott képviselő-testületi és bizottsági döntések költségvetési átvezetése elmaradna vagy késne. Ez nehezítheti az intézményi kifizetések, az állami támogatásokhoz kapcsolódó előirányzatok és a finanszírozási tranzakció számviteli rendezését.
Költségvetés, jog és végrehajtás
Költségvetési kép
A költségvetési kiadások főösszege a 2. melléklet szerint 39 288 115 835 forintról 36 813 809 751 forintra csökken, miközben a finanszírozási kiadások 3 752 295 576 forinttal emelkednek. A módosítás tartalmaz 3 500 000 000 forint belföldi értékpapír-vásárlást, 252 295 576 forint államháztartáson belüli megelőlegezés-visszafizetést és több, összesen több tízmillió forintos intézményi működési többletet.
- Minősítés
- Számszerűsített
- Fedezet
- A források között általános és céltartalék, állami szociális és gyermekjóléti támogatás, finanszírozási bevétel, valamint költségvetésen belüli átcsoportosítás szerepel. Az államkötvény-vásárlás forrása az előterjesztés szerint részben tartalék, részben finanszírozási bevétel.
- Ismétlődő hatás
- Az óvodapedagógusok teljesítményértékeléséhez kapcsolódó illetmény, a szociális ágazati és egészségügyi pótlék, valamint az egyszeri dolgozói elismerés nem minden esetben jelent tartós kiadási kötelezettséget. A szociális intézmények személyi juttatásaihoz kapcsolódó állami támogatások jövőbeni elszámolása azonban további költségvetési korrekciókat tehet szükségessé.
- Bevétel / vagyon
- Az önkormányzat 3 500 000 000 forint névértékű Magyar Államkötvény vásárlását tervezi; ehhez 1 000 000 000 forint értékpapír-bevételi előirányzat is kapcsolódik. A művelet a likvid pénzeszközök és az értékpapír-állomány összetételét módosítja, de a hozamról és lejáratról az iratok nem adnak adatot.
Végrehajtási kép
A számszaki hibák javítása után a Képviselő-testület rendeletet alkot; a polgármester aláírja, a jegyző ellenjegyzi és kihirdeti. Ezt követően a költségvetési szervi előirányzatokat át kell vezetni, az állami támogatások tényleges beérkezését és a pótlékok kifizetését dokumentálni, az államkötvény-vásárlást pedig a jóváhagyott keret szerint végrehajtani.
- Határidő
- A határozati részben megjelölt határidő: 2025. november 3. Az ülés időpontja: 2025. október 30.
- Felelős
- Soproni Tamás polgármester az aláírás tekintetében; dr. Mogyorósi Sándor jegyző az aláírás és kihirdetés tekintetében.
- Jogi hatás
- A döntés önkormányzati rendelet módosítása, amelyhez az előterjesztés szerint a Mötv. 50. § alapján minősített többség szükséges. A dokumentum szerint törvényességi szempontból a jegyző, az aljegyző és a Jogi Osztály vezetője látta.
Kockázatok és figyelmeztető jelek
Csak az ügy irataiból és végrehajtási logikájából levezethető, ellenőrizhető kockázatok jelennek meg.
A Fasori Óvodánál az önkormányzati támogatás egyik helyen 451 160, a központi irányító szervi támogatás pedig 451 150 forintként jelenik meg, miközben a részösszegek 451 160 forintra adódnak.
A 3,5 milliárd forintos államkötvény-vásárlásnál nem szerepel a konkrét értékpapír, a hozam, a lejárat, a vételi ár és a likviditási hatás.
A szociális ágazati és egészségügyi pótlékok előirányzatosítása utólagos állami elszámoláshoz kötött, ezért a tényleges beérkezés és a kifizetés időzítése kockázatot jelent.
A mellékletek között könyvvizsgálói vélemény és alapbizonylatok szerepelnek, de a bemenetben ezek tartalma nem olvasható.
Képviselőként ellenőrizendő
- Melyik összeg a Fasori Óvoda támogatásának helyes összege: 451 160 vagy 451 150 forint?
- Milyen konkrét Magyar Államkötvény megvásárlására, milyen lejárattal és várható hozammal kerül sor?
- A 3,5 milliárd forintos értékpapír-vásárlás után mekkora szabad likvid pénzeszköz marad az önkormányzatnál?
- A mellékletek főösszegei és az előterjesztésben szereplő egyedi előirányzat-módosítások minden ponton egyeznek-e?
- Mikor érkezik meg ténylegesen a szociális és egészségügyi pótlékokhoz kapcsolódó állami támogatás?
Információhiányok
- A könyvvizsgálói vélemény teljes szövege nem áll rendelkezésre.
- Az államkötvény konkrét típusa, lejárata, hozama és vételi feltételei nem szerepelnek.
- A teljes rendelettervezet és indokolás szövege a bemenetben nem olvasható.
- A Fasori Óvoda támogatási összegének eltérése nincs feloldva.
- A mellékleti főösszegek teljes körű, független egyeztetése nem igazolható a bemenet alapján.
Hivatalos iratok és ellenőrizhető állítások
Az elemzés a kapcsolódó hivatalos dokumentumok ellenőrzött tartalmára épül. A forráshelyek közvetlenül megnyithatók.
- Megnyitott iratok
- 5/5 hivatalos irat megnyitva
- Géppel olvasott
- 5
- Forrásolt állítások
- 3
- 1Közzétéve2025. október 30.
- 2TárgyalásKerületi képviselő-testület
- 3DöntésEredmény ellenőrzés alatt
- 4VégrehajtásA határozati részben megjelölt határidő: 2025. november 3. Az ülés időpontja: 2025. október 30.
Az ügy dokumentumainak összevetése
Az egy ügyhöz tartozó előterjesztést, határozati javaslatot és mellékleteket együtt vizsgáljuk. A biztosan azonosítható számszerű eltéréseket a fenti változásjelző emeli ki; a teljes szövegű iratok külön-külön is megnyithatók.
Feldolgozott dokumentumok
Forráshelyek
Javaslat rendeletalkotásra:Államkötvény-vásárlás · 2. oldal
Önkormányzati Magyar Államkötvényt vásárol legfeljebb 3.500.000.000 Ft névértékbenMinősített többség · 10. oldal
A képviselő-testület döntéséhez a Mötv. 50.§-a szerint „minősített többség” szükséges.