A 2026–2028. évi önkormányzati saját bevételek és adósságszolgálati kötelezettségek meghatározása
Az előterjesztés a 2026–2028. évekre 19,0, 19,4 és 19,8 milliárd forint saját bevétellel számol. A 2025. évi bázis 18,531 milliárd forint, amelyhez képest fokozatos növekedést várnak. Új adósságot keletkeztető ügyletet nem terveznek, a korábbi ügyletekből pedig nincs várható fizetési kötelezettség. A döntés jogszabályi adatszolgáltatási kötelezettség teljesítését szolgálja; a bevételi prognózis megalapozásának részletei korlátozottak.
Elfogadja-e a Képviselő-testület, hogy az önkormányzat 2026–2028. évi várható saját bevételeit 19,0, 19,4, illetve 19,8 milliárd forintban, az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségét pedig 0 forintban határozza meg?
Az Áht. 29/A. §-a alapján ezt a meghatározást évente, legkésőbb a költségvetési rendelet elfogadásáig határozatban kell rögzíteni. Az önkormányzatnak a tárgyévi adósságot keletkeztető ügyleteiről a költségvetési rendelet elfogadása után, de legkésőbb 2025. március 16-ig kell adatot szolgáltatnia a Kincstárnak.
Teljes iratlefedettség
3/3 hivatalos irat megnyitva. Elemzői bizonyosság: Közepes.
- A fő összegek, a jogszabályi cél, a felelős és a határidő egyértelműen szerepelnek, de a többéves bevételi prognózis és a 0 forintos adósságadat részletes alátámasztása hiányzik.
- A 2026–2028. évi bevételek tételes, bevételnemenkénti számítása nem szerepel az előterjesztésben.
- Nem áll rendelkezésre részletes kimutatás a korábbi adósságot keletkeztető ügyletekből eredő kötelezettségek ellenőrzéséről.
A döntés számai és tényei
Mi változott a korábbi értékekhez képest?
Az ügyben ténylegesen azonosítható következmények
A prognózis a saját bevételek fokozatos növekedésével számol, ami javíthatja a későbbi költségvetési mozgásteret, de tényleges többletforrásként csak a bevételek realizálódása után értékelhető.
A Költségvetési és Intézménygazdálkodási főosztályvezető feladata a Kincstár felé történő adatszolgáltatás. A határozat elfogadása jogszabályi és költségvetési adminisztrációs feladatot teljesít.
- A javaslat szerinti határozat elfogadása a megadott prognózisokkal és 0 forintos adósságfizetési kötelezettséggel.
- A döntés elhalasztása a 2026–2028. évi bevételi számítások és a 0 forintos adósságadat tételes alátámasztásának bekéréséig.
- A határozat módosítása csak ellenőrzött, részletes bevételi és adósságkimutatás alapján; ez esetben a számok pontosítása szükséges.
A határozat elmaradása veszélyeztetheti az Áht. 29/A. § szerinti éves meghatározási és a Kincstár felé teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettség határidőben történő teljesítését. A konkrét jogkövetkezményt az iratok nem részletezik.
Költségvetés, jog és végrehajtás
Költségvetési kép
A határozati javaslat 2026-ra 19,0 milliárd, 2027-re 19,4 milliárd, 2028-ra 19,8 milliárd forint saját bevételt állapítana meg. A tervezett adósságot keletkeztető ügyletekből és a korábbi ügyletekből eredő fizetési kötelezettség 0 forint.
- Minősítés
- Számszerűsített
- Fedezet
- A javaslat nem igényel külön forrásbiztosítást. Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet nem tervez, és a következő három évre ilyen ügyletekből eredő fizetési kötelezettséget nem jelez.
- Ismétlődő hatás
- A saját bevételek évenkénti előrejelzése a 2026–2028. évi költségvetési tervezésben visszatérően figyelembe veendő bevételi keretet jelent; a tényleges teljesülést évente felül kell vizsgálni.
- Bevétel / vagyon
- A prognózis szerint a helyi adó- és hasznosítási bevételek növekednek, míg a tárgyi eszközök értékesítéséből származó bevételek csökkenő tendenciát mutatnak. Hozambevétellel és kezességvállalásból származó megtérüléssel nem számolnak.
Végrehajtási kép
A Képviselő-testület elfogadja a 2026–2028. évi bevételi és adósságfizetési összegeket; ezt követően a Költségvetési és Intézménygazdálkodási főosztályvezető a Kincstár felé teljesíti az adatszolgáltatást legkésőbb 2025. március 16-ig. A végrehajtás előtt célszerű a bevételi prognózisok és a 0 forintos adósságadat tételes dokumentálása.
- Határidő
- A Kincstár felé történő adatszolgáltatás határideje 2025. március 16.; az előterjesztés szerint a döntést legkésőbb a költségvetési rendelet elfogadásáig kell meghozni.
- Felelős
- A Kincstár felé történő adatszolgáltatásért a Költségvetési és Intézménygazdálkodási főosztályvezető felelős.
- Jogi hatás
- A határozat az Áht. 29/A. §-ában előírt éves meghatározási kötelezettség teljesítését és a Gst. szerinti adósságot keletkeztető ügyletekhez kapcsolódó adatszolgáltatás előkészítését szolgálja. A dokumentum szerint a döntés egyszerű többséget igényel.
Kockázatok és figyelmeztető jelek
Csak az ügy irataiból és végrehajtási logikájából levezethető, ellenőrizhető kockázatok jelennek meg.
A 2026–2028. évi bevételi számok módszertani és tételes alátámasztása nem szerepel részletesen az előterjesztésben.
A tárgyi eszközök értékesítéséből származó bevételek csökkenő tendenciája mérsékelheti a saját bevételek növekedését.
A 0 forintos fizetési kötelezettségre vonatkozó állítás mellett nem szerepel külön adósságállományi vagy szerződéses kimutatás.
A Kincstár felé teljesítendő adatszolgáltatás határideje 2025. március 16.; a döntés és a költségvetési rendelet időzítésének összehangolása szükséges.
Képviselőként ellenőrizendő
- Milyen tételes számítás alapján alakult ki a 2026. évi 19,0 milliárd, a 2027. évi 19,4 milliárd és a 2028. évi 19,8 milliárd forintos prognózis?
- Mekkora összeget képvisel külön-külön a helyi adó-, hasznosítási, bírság- és pótlékbevétel a 2026–2028. évi előrejelzésekben?
- Milyen szerződések, kölcsönök vagy garanciák alapján állapították meg, hogy a korábbi adósságot keletkeztető ügyletekből nincs fizetési kötelezettség?
- A 0 forintos adósságfizetési kötelezettség a teljes önkormányzati körre, illetve a költségvetési szervekre is kiterjed-e?
- A határozati javaslat elfogadása előtt rendelkezésre áll-e a 2025. évi költségvetési rendelet 13. mellékletének végleges, egységes változata?
Információhiányok
- A 2026–2028. évi bevételek tételes, bevételnemenkénti számítása nem szerepel az előterjesztésben.
- Nem áll rendelkezésre részletes kimutatás a korábbi adósságot keletkeztető ügyletekből eredő kötelezettségek ellenőrzéséről.
- Nem ismert, hogy a 0 forintos adósságfizetési adat milyen teljes körű szerződéses és számviteli felülvizsgálaton alapul.
- A dokumentumok nem tartalmazzák a Képviselő-testület későbbi elfogadó döntését vagy szavazási eredményét.
Hivatalos iratok és ellenőrizhető állítások
Az elemzés a kapcsolódó hivatalos dokumentumok ellenőrzött tartalmára épül. A forráshelyek közvetlenül megnyithatók.
- Megnyitott iratok
- 3/3 hivatalos irat megnyitva
- Géppel olvasott
- 3
- Forrásolt állítások
- 2
- 1Közzétéve2024. december 17.
- 2TárgyalásKerületi képviselő-testület
- 3DöntésElfogadva
- 4VégrehajtásA Kincstár felé történő adatszolgáltatás határideje 2025. március 16.; az előterjesztés szerint a döntést legkésőbb a költségvetési rendelet elfogadásáig kell meghozni.
Az ügy dokumentumainak összevetése
Az egy ügyhöz tartozó előterjesztést, határozati javaslatot és mellékleteket együtt vizsgáljuk. A biztosan azonosítható számszerű eltéréseket a fenti változásjelző emeli ki; a teljes szövegű iratok külön-külön is megnyithatók.
Feldolgozott dokumentumok
Forráshelyek
Ezek alapján az önkormányzat várható saját bevételei: 2026-ban 19.000.000 e Ft, 2027-ben 19.400.000 e Ft, 2028-ban 19.800.000 e Ft.Adósságfizetési kötelezettség · 2. oldal
Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettsége a költségvetési évet követő három évben várhatóan 0 Ft.