Terézváros Önkormányzatának 2025. évi költségvetési rendelete
A rendelettervezet 32,893 milliárd forintos kiadási és bevételi főösszeggel számol. A működési költségvetés tervezett hiánya 642,3 millió, a felhalmozási hiány 7,849 milliárd forint; ezt főként 8,491 milliárd forint maradványbevétel fedezi. A legnagyobb kockázat a bizonytalan iparűzési adó-, normatív támogatási és szolidaritási hozzájárulási adat. Elfogadás csak a hiányzó végleges adatok és mellékletek pótlásával tekinthető kellően megalapozottnak.
Elfogadja-e a Képviselő-testület Terézváros Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről szóló rendelettervezetet a bemutatott 32 893 220 455 forintos főösszeggel és a 8 491 258 780 forintos finanszírozási bevétellel?
A polgármester az előterjesztést a 2024. december 17-i testületi ülésre, az Áht. szerinti határidőben terjesztette elő. A döntés szükséges a 2025. évi önkormányzati és intézményi gazdálkodási keretek meghatározásához. A tervezéskor még nem volt végleges a normatív támogatás, a fővárosi forrásmegosztás és a szolidaritási hozzájárulás összege.
Teljes iratlefedettség
3/3 hivatalos irat megnyitva. Elemzői bizonyosság: Közepes.
- A főösszegek és főbb előirányzatok számszerűen szerepelnek az előterjesztésben és a költségvetési mellékletekben, de több lényeges bevételi adat előzetes, és a döntéshez kapcsolódó több melléklet nem került átadásra.
- A rendelettervezet teljes szövege nem került a bemenetbe.
- Nem áll rendelkezésre a könyvvizsgálói jelentés tartalma.
A döntés számai és tényei
Mi változott a korábbi értékekhez képest?
Az ügyben ténylegesen azonosítható következmények
A költségvetés jelentős felújítási és intézményi finanszírozási programot tesz lehetővé, miközben a működés bevételei önmagukban nem fedezik a működési kiadásokat. A fejlesztések végrehajtása a maradvány felhasználásától és a tervezett ingatlanértékesítési bevételek teljesülésétől függ.
A tervezet növeli a szociális támogatások előirányzatát 696 919 300 Ft-ra, továbbá finanszírozza az óvodák, bölcsődék, szociális intézmények, egészségügyi szolgálat és hivatal működését. Az intézményi dolgozók béremelésével, bérkiegészítésével és nettó 450 000 Ft éves cafeteriájával is számol.
A dokumentumok zöldfelületi fejlesztést, a Kármán utca megújítását, a Káldy utcai közösségi tetőkertet, valamint a Mesevilág és Kincseskert óvodák közösségi kertjét említik. Ezek teljes költségvetési bontása a bemenetben nem szerepel.
A költségvetés végrehajtása során negyedéves vagy legalább havi monitoring szükséges a bizonytalan bevételek, a maradványfelhasználás, a szolidaritási hozzájárulás és a nagy felújítások teljesülése miatt. A tartalékok egy részét a rendelet szerint a polgármester vagy bizottság is engedélyezheti.
- A rendelettervezet változatlan elfogadása a 32 893 220 455 Ft-os főösszeggel.
- Feltételes elfogadás a végleges normatív támogatási, forrásmegosztási és szolidaritási hozzájárulási adatok, valamint a hiányzó mellékletek pótlásához kötve.
- Halasztás a végleges központi és fővárosi adatok, a nemzetiségi önkormányzati egyetértés, valamint a részletes felújítási lista benyújtásáig.
- Módosítással elfogadás: a bizonytalan bevételek beérkezéséig a felújítási és egyéb felhalmozási előirányzatok ütemezett, feltételes felhasználásának előírása.
A 2025. évi költségvetési keretek elfogadása elmaradna, ami késleltetheti az intézményi és önkormányzati gazdálkodás megkezdését, valamint a tervezett felújítások és támogatások végrehajtását.
Költségvetés, jog és végrehajtás
Költségvetési kép
A tervezett kiadás 32 893 220 455 Ft, ezen belül a működési kiadás 23 117 208 482 Ft, a felhalmozási kiadás 8 776 011 973 Ft, a finanszírozási kiadás 1 000 000 000 Ft. A működési egyenleg -642 323 807 Ft, a felhalmozási egyenleg -7 848 934 973 Ft.
- Minősítés
- Számszerűsített
- Fedezet
- A felhalmozási hiány és a költségvetési egyensúly finanszírozására 8 491 258 780 Ft maradványbevételt terveztek. Az előterjesztés szerint ez a 2024. évi maradvány végleges ismerete nélkül, a rendelkezésre álló bankbetétekre tekintettel került be a tervezetbe. A finanszírozás további eleme 1 000 000 000 Ft államháztartáson belüli megelőlegezés.
- Ismétlődő hatás
- A működési kiadások tartósan jelentkező elemei közé tartoznak a bérek és járulékok, az intézményi működés, a szociális támogatások, a gazdasági társaságok támogatása és a szolidaritási hozzájárulás. A 2025. évi működési kiadás 23 117 208 482 Ft.
- Bevétel / vagyon
- A tervezet 700 945 000 Ft ingatlanértékesítési bevétellel számol, amelyből az előterjesztés szerint a balatonmáriafürdői üdülő, egy V. kerületi önkormányzati ingatlan és 45 pincehelyiség értékesítése finanszírozható. A felhalmozási bevételek összesen 927 077 000 Ft-ot tesznek ki.
Végrehajtási kép
A rendelet kihirdetése után a polgármester és a jegyző gondoskodik az aláírásról, kihirdetésről és végrehajtásról. A költségvetést a normatív támogatás, a forrásmegosztás és a szolidaritási hozzájárulás végleges adatai alapján módosítani kell. A nagy felújításoknál külön projekt- és pénzügyi monitoring szükséges, különösen a Vásárcsarnok, a Nyugati tér és a 4. számú bölcsőde esetében.
- Határidő
- A döntési javaslat határideje: azonnal. Az ülés időpontja: 2024. december 17. A végrehajtás a 2025. költségvetési évhez kapcsolódik.
- Felelős
- Soproni Tamás polgármester az aláírás tekintetében; dr. Mogyorósi Sándor jegyző az aláírás és kihirdetés tekintetében. A rendeletalkotáshoz minősített többség szükséges.
- Jogi hatás
- A döntés önkormányzati költségvetési rendelet megalkotása, amely meghatározza a 2025. évi előirányzatokat és a végrehajtás szabályait. Az előterjesztés szerint a tervezetet könyvvizsgáló vizsgálta, a költségvetési szervek vezetőivel és az Érdekegyeztető Tanáccsal egyeztették. A Fasori Kicsinyek Óvodája nemzetiségi nevelése miatt szükséges a Német Nemzetiségi Önkormányzat egyetértése; ennek dokumentuma a bemenetben nem szerepel.
Kockázatok és figyelmeztető jelek
Csak az ügy irataiból és végrehajtási logikájából levezethető, ellenőrizhető kockázatok jelennek meg.
A normatív támogatás végleges összege a tervezéskor nem volt ismert, ezért a tervezet a 2024-ben kapott támogatási összegekkel számol.
A fővárosi forrásmegosztásról még nem született döntés, ezért az iparűzési adó tervezése bizonytalan.
A szolidaritási hozzájárulás összege a tervezéskor ismeretlen volt; a tervezet 1 938 532 000 Ft-tal számol.
A felhalmozási kiadásokhoz 8 491 258 780 Ft finanszírozási bevételt terveztek a 2024. évi maradvány végleges ismerete nélkül.
A bemenetben nem található a rendelettervezet, az indokolás, az előzetes hatásvizsgálat, a könyvvizsgálói jelentés, az intézményi egyeztetés és az Érdekegyeztető Tanács dokumentuma.
Képviselőként ellenőrizendő
- Mikor és milyen összegben véglegesítették a 2025. évi normatív támogatásokat?
- Mekkora összegű iparűzési adó illeti meg Terézvárost a 2025. évi fővárosi forrásmegosztás alapján?
- Mekkora a 2025. évi tényleges szolidaritási hozzájárulás, és hogyan módosítja a tervezett 1 938 532 000 Ft-os előirányzatot?
- Rendelkezésre áll-e a Német Nemzetiségi Önkormányzat Fasori Kicsinyek Óvodájára vonatkozó egyetértése?
- Mely konkrét felújítások és beruházások alkotják a 7 285 553 250 Ft-os felújítási előirányzatot, és melyek húzódnak át 2026-ra?
- A 8 491 258 780 Ft maradványbevétel mekkora része szabad és mekkora része kötött pénzeszköz?
- A Vásárcsarnok 2026-ra jelzett nettó 2 640 000 000 Ft-os költsége szerepel-e már a középtávú kitekintésben és milyen fedezettel?
Információhiányok
- A rendelettervezet teljes szövege nem került a bemenetbe.
- Nem áll rendelkezésre a könyvvizsgálói jelentés tartalma.
- Nem áll rendelkezésre az intézményi egyeztetés dokumentuma.
- Nem áll rendelkezésre az Érdekegyeztető Tanács egyeztetési dokumentuma.
- Nem igazolt a Német Nemzetiségi Önkormányzat egyetértése.
- A részletes felújítási és beruházási lista nem olvasható a benyújtott kivonatokban.
- A 2025. évi normatív támogatás, forrásmegosztás és szolidaritási hozzájárulás végleges összege nem szerepel.
- A maradvány 8 491 258 780 Ft-os tervezett felhasználásának kötött és szabad része nincs bemutatva.
Hivatalos iratok és ellenőrizhető állítások
Az elemzés a kapcsolódó hivatalos dokumentumok ellenőrzött tartalmára épül. A forráshelyek közvetlenül megnyithatók.
- Megnyitott iratok
- 3/3 hivatalos irat megnyitva
- Géppel olvasott
- 3
- Forrásolt állítások
- 4
- 1Közzétéve2024. december 17.
- 2TárgyalásKerületi képviselő-testület
- 3DöntésEredmény ellenőrzés alatt
- 4VégrehajtásA döntési javaslat határideje: azonnal. Az ülés időpontja: 2024. december 17. A végrehajtás a 2025. költségvetési évhez kapcsolódik.
Az ügy dokumentumainak összevetése
Az egy ügyhöz tartozó előterjesztést, határozati javaslatot és mellékleteket együtt vizsgáljuk. A biztosan azonosítható számszerű eltéréseket a fenti változásjelző emeli ki; a teljes szövegű iratok külön-külön is megnyithatók.
Feldolgozott dokumentumok
Forráshelyek
A 2025 évi költségvetés főösszege: 32.893.220.455 FtFinanszírozási igény · 4. oldal
A költségvetési egyensúly biztosításához 8.491.258.780 Ft finanszírozási bevétel (maradvány) bevonására van szükség.Bizonytalan bevételi adatok · 3. oldal
A tervezés időszakában még nem volt ismert az önkormányzatot megillető normatív támogatás összegeFelújítási keret
VII. | Felújítások | K7 | 2,600,661,335 | 3,900,000,000 | 7,285,553,250 | 186.8090577