Terézváros Önkormányzata 2024. évi költségvetésének végrehajtása és zárszámadása
Az előterjesztés a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendelet megalkotását kéri. A kerület költségvetési bevétele 23,46 milliárd, költségvetési kiadása 25,12 milliárd, az önkormányzat szabad maradványa 12,87 milliárd forint volt. A felhalmozási kiadások teljesítése 37,5%, az ingatlanértékesítési bevételé 16,3% lett. A rendelet elfogadása előtt indokolt tisztázni a mellékletek több, számviteli szempontból nehezen értelmezhető összesítő adatát.
Megalkossa-e a Képviselő-testület Terézváros Önkormányzata 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról és a 2024. évi zárszámadásról szóló önkormányzati rendeletet az előterjesztett melléklet szerint?
A 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendeletet a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig kell hatályba léptetni. Az előterjesztés a 2025. május 29-i ülésre készült, a javasolt határidő 2025. május 31.
Teljes iratlefedettség
5/5 hivatalos irat megnyitva. Elemzői bizonyosság: Közepes.
- Az alapvető bevételi, kiadási, maradvány- és határidőadatok több hivatalos mellékletben szerepelnek. A részletes értékelés bizonyosságát csökkenti a kiadási melléklet nem egyértelmű oszlopstruktúrája, a hiányzó könyvvizsgálói jelentés és a teljes rendelettervezet hiánya.
- A bemenet nem tartalmazza a rendelettervezet, az indokolás, az előzetes hatásvizsgálat és a könyvvizsgálói jelentés teljes szövegét, csak a mellékletek felsorolását.
- Nem ismert a 36 milliárd forintos bankbetét-elhelyezés év végi állapota, futamideje és hozama.
A döntés számai és tényei
Mi változott a korábbi értékekhez képest?
Az ügyben ténylegesen azonosítható következmények
A beszámoló szerint a gazdálkodás likviditási nehézség nélkül, stabilan működött. Ugyanakkor a beruházási és felújítási előirányzatok jelentős része nem teljesült, miközben a költségvetési működési egyenleg pozitív, a felhalmozási egyenleg negatív lett.
A dokumentum szerint 2024-ben működtek az önkormányzati szociális, gyermekjóléti, bölcsődei, óvodai és egészségügyi feladatellátások; a támogatási formák és a 2024. évi összegek a 7. mellékletben szerepelnek. A szolgáltatások 2025. évi szintjére és várható változására az iratok nem adnak adatot.
A beszámoló több épületfelújítást és hőszigetelési munkát említ, köztük a TCSGYK-CSÁO Központ padlásának hőszigetelését és közterület-megújítási programot. A környezeti hatások külön számszerűsítése nem szerepel.
A döntés a zárszámadási rendelet megalkotását, aláírását és kihirdetését igényli. Az előterjesztés szerint minden bizottság tárgyalja, és minősített többség szükséges.
- Az előterjesztett rendelet elfogadása változtatás nélkül.
- A rendelet elfogadása a mellékletek számszaki és oszlopértelmezési pontosításával.
- A döntés elhalasztása a bankbetétek, az összesítő kiadási adatok és az áthúzódó felújítások tisztázásáig.
A zárszámadási rendelet határidőre történő megalkotása elmaradhat, miközben a Képviselő-testület nem rögzíti rendeletben a 2024. évi költségvetés végrehajtásának végleges adatait. A késedelem konkrét jogkövetkezményét az iratok nem részletezik.
Költségvetés, jog és végrehajtás
Költségvetési kép
A beszámoló szerint a kerület költségvetési bevétele 23 459 769 978 Ft, költségvetési kiadása 25 117 572 713 Ft, költségvetési egyenlege -1 657 802 735 Ft. A finanszírozási műveletekkel együtt kimutatott összes egyenleg 15 704 469 403 Ft.
- Minősítés
- Számszerűsített
- Fedezet
- A beszámoló szerint a finanszírozási bevételek között szerepel a maradvány igénybevétele és a lekötött bankbetétek megszüntetése; hitel- vagy kölcsönfelvétel teljesítést nem mutatnak ki. A szabad maradvány 12 868 983 982 Ft, a pénzkészlet záró állománya az önkormányzatnál 16 080 842 465 Ft.
- Ismétlődő hatás
- A zárszámadási rendelet önmagában nem állapít meg új, jövőbeni rendszeres kiadást. A beszámolóban szereplő működési feladatok és intézményi finanszírozások jövőbeni költségvonzatait ez az irat nem számszerűsíti.
- Bevétel / vagyon
- Az ingatlanértékesítési bevétel teljesítése az előirányzat 16,3%-a volt, miközben az önkormányzat mérlegfőösszege 48 800 735 600 Ft-ról 51 125 583 443 Ft-ra nőtt. A beszámoló szerint az ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok, valamint a követelések állománya emelkedett, a pénzkészlet csökkent.
Végrehajtási kép
A Képviselő-testület minősített többséggel dönt a rendelettervezetről. Elfogadás esetén a polgármester és a jegyző aláírja, a jegyző kihirdeti a rendeletet. A döntés előtt a Költségvetési és Intézménygazdálkodási Főosztály adjon írásos egyeztetést a mellékletek vitatott összesítő sorairól, a bankbetét-elhelyezésről és az áthúzódó feladatokról.
- Határidő
- 2025. május 31. A dokumentum szerint az ülés időpontja 2025. május 29., az előterjesztés kelte 2025. május 19.
- Felelős
- Soproni Tamás polgármester az aláírásért; dr. Mogyorósi Sándor jegyző az aláírásért és kihirdetésért. A rendelettervezet előkészítői: Horinka Éva, Miszkuly Anikó és Romhányi Ildikó.
- Jogi hatás
- A döntés az Áht. 87. §-a és 91. § (1) bekezdése szerinti zárszámadási kötelezettség teljesítését szolgálja. Az előterjesztés szerint a rendelet megalkotásához minősített többség szükséges.
Kockázatok és figyelmeztető jelek
Csak az ügy irataiból és végrehajtási logikájából levezethető, ellenőrizhető kockázatok jelennek meg.
A kiadási melléklet több sorában a teljesítés után további, nem egyértelműen megnevezett összegek jelennek meg, ami megnehezíti az éves teljesítés és a halmozott adatok elkülönítését.
A 36 milliárd forintos lekötött bankbetét-elhelyezés jelentősen befolyásolja a finanszírozási forgalmat, de az előterjesztés nem mutatja be részletesen a lekötés időtartamát, hozamát és év végi státuszát.
A felhalmozási kiadások teljesítése 37,5%, több felújítási előirányzatnál pedig jelentős maradvány látható; az áthúzódó feladatok 2025. évi fedezete és ütemezése nincs összefoglalva.
Az ingatlanértékesítési bevétel teljesítése 16,3%, ezért a tervezett vagyonértékesítési bevételekre épülő finanszírozási feltételek ellenőrzése indokolt.
A dokumentum 2025. május 29-i ülésre készült, miközben a rendelet hatálybalépési határideje 2025. május 31.; az elfogadás és kihirdetés tényleges státusza a bemenetben nem szerepel.
Képviselőként ellenőrizendő
- Mi magyarázza a 2. melléklet KERÜLET munkalapján a kiadási sorok mellett megjelenő, nem külön megnevezett további összegeket, és mely oszlopok tartoznak ténylegesen a 2024. évi teljesítéshez?
- A 36 000 000 000 Ft-os bankbetét-elhelyezésből mennyi volt év végén lekötve, milyen futamidővel és milyen kamatfeltételekkel?
- Mely, 2024-ben alacsony teljesítésű felhalmozási előirányzatok húzódnak át 2025-re, és ezekhez mekkora 2025. évi előirányzatot rendeltek?
- Mi az oka annak, hogy az ingatlanértékesítési előirányzat teljesítése csak 16,3% lett, és mely értékesítések maradtak el vagy tolódtak át?
- A könyvvizsgálói jelentés pontosan mely mellékleteket és összesítő adatokat vizsgálta, illetve tartalmazott-e korrekciós észrevételt?
Információhiányok
- A bemenet nem tartalmazza a rendelettervezet, az indokolás, az előzetes hatásvizsgálat és a könyvvizsgálói jelentés teljes szövegét, csak a mellékletek felsorolását.
- Nem ismert a 36 milliárd forintos bankbetét-elhelyezés év végi állapota, futamideje és hozama.
- Nem azonosítható egyértelműen a 2. melléklet egyes további, nem megnevezett kiadási oszlopainak tartalma.
- Nem szerepel a 2025-re áthúzódó feladatok tételes listája és fedezete.
- Nem ismert, hogy a 2025. május 31-i határidőig a rendeletet elfogadták-e és kihirdették-e.
Hivatalos iratok és ellenőrizhető állítások
Az elemzés a kapcsolódó hivatalos dokumentumok ellenőrzött tartalmára épül. A forráshelyek közvetlenül megnyithatók.
- Megnyitott iratok
- 5/5 hivatalos irat megnyitva
- Géppel olvasott
- 5
- Forrásolt állítások
- 4
- 1Közzétéve2025. május 29.
- 2TárgyalásKerületi képviselő-testület
- 3DöntésEredmény ellenőrzés alatt
- 4Végrehajtás2025. május 31. A dokumentum szerint az ülés időpontja 2025. május 29., az előterjesztés kelte 2025. május 19.
Az ügy dokumentumainak összevetése
Az egy ügyhöz tartozó előterjesztést, határozati javaslatot és mellékleteket együtt vizsgáljuk. A biztosan azonosítható számszerű eltéréseket a fenti változásjelző emeli ki; a teljes szövegű iratok külön-külön is megnyithatók.
Feldolgozott dokumentumok
Forráshelyek
megalkotja a …./2025. (…….) önkormányzati rendeletét Budapest Főváros VI. kerület Terézváros Önkormányzata 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról, a 2024. évi zárszámadásrólA gazdálkodás fő eredménye · 2. oldal
Működési költségvetési egyenlegünk 3.457.251.640 Ft, a felhalmozási költségvetési egyenlegünk -5.115.054.375 Ft.A felhalmozási teljesítés kockázata · 4. oldal
a felhalmozási kiadások tekintetében pedig 37,5 %-os a teljesülésA finanszírozási művelet
6. | Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése | K916 | 0 | 0 | 36,000,000,000