Független jogi és pénzügyi megfelelési átvilágítás kezdeményezése Terézváros önkormányzati cégeinél és közalapítványánál
Az előterjesztés öt önkormányzati társaság és egy közalapítvány elmúlt hatéves működésének teljes jogi és pénzügyi megfelelési átvilágítását kezdeményezi. Első lépésként négy tanácsadótól kérnének árajánlatot, a kiválasztásról később döntene a testület. Az irat nem tartalmaz költségkeretet, részletes vizsgálati módszertant, ütemezést vagy beszerzési indokolást. Ezért a döntés halasztása és a feltételek pontosítása indokolt.
Döntsön-e a Képviselő-testület öt önkormányzati tulajdonú társaság és közalapítvány teljes jogi és pénzügyi megfelelési átvilágításának előkészítéséről, a megjelölt szolgáltatóktól történő árajánlatkéréssel?
Az előterjesztés szerint a Terézvárosi Vagyonkezelő Nonprofit Zrt. új vezérigazgatót kapott 2025. szeptember 30-án, és az előterjesztő ehhez kapcsolódóan az elmúlt hat év működésének vizsgálatát kezdeményezi. A napirendi iratot a 2025. november 27-i ülésre nyújtották be, az előterjesztés kelte 2025. november 12.
Teljes iratlefedettség
2/2 hivatalos irat megnyitva. Elemzői bizonyosság: Magas.
- A vizsgálat becsült teljes díja és költségkerete.
- A fedezet és a költségvetési előirányzat megjelölése.
A döntés számai és tényei
Az ügyben ténylegesen azonosítható következmények
Az átvilágítás költséget és a társaságok, illetve a közalapítvány munkaszervezete számára adatszolgáltatási feladatot jelenthet. A várható összeg és a gazdasági haszon nem számszerűsíthető az iratok alapján.
Az önkormányzatnak ajánlatkérést, ajánlatértékelést, szerződéskötést, iratátadást és teljesítés-ellenőrzést kellene megszerveznie. A felelős megnevezett, de a végrehajtási folyamat és a határidők nincsenek részletezve.
- A döntés elhalasztása a vizsgálati terv, költségkeret, fedezet, beszerzési eljárás és ütemezés kiegészítéséig.
- Módosított döntés: előzetes, szervezetenkként és témakörönként bontott ajánlatkérés, rögzített értékelési szempontokkal és költségplafonnal.
- Az ajánlatkérés jóváhagyása változatlan tartalommal, a pénzügyi és beszerzési feltételek későbbi meghatározásával.
- Az átvilágítás elutasítása és a meglévő belső, könyvvizsgálati vagy hatósági ellenőrzésekre támaszkodás.
A testület nem indítana egységes külső vizsgálatot, így elmaradna az előterjesztés által célzott, hat társaságot és közalapítványt lefedő közös megfelelési áttekintés. Ugyanakkor nem keletkezne az előterjesztéshez kapcsolódó, jelenleg nem számszerűsített külső megbízási költség.
Költségvetés, jog és végrehajtás
Költségvetési kép
A vizsgálat pénzügyi kötelezettséget várhatóan keletkeztetne, de az előterjesztés nem tartalmaz becsült vagy maximális összeget, fedezetet, költségvetési előirányzatot, árajánlatot vagy fizetési ütemezést.
- Minősítés
- Nem azonosítható
- Fedezet
- Az előterjesztés nem jelöl meg finanszírozási forrást vagy költségvetési előirányzatot. Fedezetigazolás, kötelezettségvállalási keret és közbeszerzési/beszerzési eljárási terv nem szerepel az iratokban.
Végrehajtási kép
1. A polgármesteri hivatal készítse el szervezetenként a vizsgálati kérdéseket és az átadandó dokumentumjegyzéket. 2. A pénzügyi és jogi szakapparátus rögzítse a fedezetet, a beszerzési eljárást, az összeférhetetlenségi és adatvédelmi feltételeket. 3. A négy megnevezett szolgáltató mellett vagy helyett a jogszerű versenyeztetési keret szerint kérjenek be ajánlatokat. 4. A beérkezett ajánlatokat előre rögzített szakmai, függetlenségi, határidő- és árkritériumok alapján értékeljék. 5. A testület külön döntsön a szolgáltatóról és a költségvállalásról. 6. A végső jelentés tartalmazza az egyes szervezetek megállapításait, bizonyítékait, kockázati besorolását és intézkedési javaslatait.
- Határidő
- A határozati javaslatban: „azonnal”. A teljesítés végső határideje és az árajánlatok beérkezési határideje nincs megadva.
- Felelős
- Soproni Tamás polgármester.
Kockázatok és figyelmeztető jelek
Csak az ügy irataiból és végrehajtási logikájából levezethető, ellenőrizhető kockázatok jelennek meg.
Nincs meghatározott költségkeret, fedezet vagy maximális vállalási díj.
Nem ismert, milyen eljárásban és milyen indok alapján kérnének ajánlatot a négy megnevezett szolgáltatótól.
A „teljes jogi és pénzügyi megfelelési átvizsgálás” nincs részfeladatokra, kérdéskörökre és eredménytermékekre bontva.
Az „azonnal” határidő nem tartalmaz ajánlatkérési, kiválasztási és teljesítési mérföldköveket.
A szabálytalanságokra és bírságokra vonatkozó állításokat az irat nem támasztja alá csatolt határozatokkal vagy ellenőrzési jelentésekkel.
Nem szerepelnek az átvilágítók függetlenségére, összeférhetetlenségére és korábbi megbízásaira vonatkozó követelmények.
Képviselőként ellenőrizendő
- Mekkora összegű költségkerettel és mely költségvetési előirányzat terhére indulhat az átvilágítás?
- Milyen konkrét időszakot és dokumentumkört jelent az „elmúlt hat év”, és külön-külön milyen vizsgálati kérdéseket kell megválaszolni az öt társaságnál és a közalapítványnál?
- Milyen beszerzési eljárás alapján és milyen értékelési szempontokkal kérnek ajánlatot a KPMG, az EY, a Deloitte és a PwC magyarországi szervezetétől?
- Mikor kell benyújtani az ajánlatokat, mikor választ szolgáltatót a testület, és mikorra készül el a jelentés?
- Ki hagyja jóvá a vizsgálati tervet, ki biztosítja az irat- és adathozzáférést, és ki ellenőrzi a teljesítés elfogadását?
- Nyilvános lesz-e a végső jelentés, és hogyan kezelik benne a személyes, üzleti vagy egyéb védett adatokat?
Információhiányok
- A vizsgálat becsült teljes díja és költségkerete.
- A fedezet és a költségvetési előirányzat megjelölése.
- A részletes műszaki/szakmai tartalom, módszertan és elvárt jelentésstruktúra.
- Az ajánlatok beadási, értékelési és döntési határideje.
- A beszerzési eljárás jogalapja és lebonyolítási módja.
- Az átvilágítók függetlenségi és összeférhetetlenségi ellenőrzése.
- Az adatkezelési, titoktartási és jelentésközzétételi szabályok.
- A korábbi bírságokra és szabálytalanságokra hivatkozott dokumentumok.
Hivatalos iratok és ellenőrizhető állítások
Az elemzés a kapcsolódó hivatalos dokumentumok ellenőrzött tartalmára épül. A forráshelyek közvetlenül megnyithatók.
- Megnyitott iratok
- 2/2 hivatalos irat megnyitva
- Géppel olvasott
- 2
- Forrásolt állítások
- 3
- 1Közzétéve2025. november 27.
- 2TárgyalásKerületi képviselő-testület
- 3DöntésEredmény ellenőrzés alatt
- 4VégrehajtásA határozati javaslatban: „azonnal”. A teljesítés végső határideje és az árajánlatok beérkezési határideje nincs megadva.
Az ügy dokumentumainak összevetése
Az egy ügyhöz tartozó előterjesztést, határozati javaslatot és mellékleteket együtt vizsgáljuk. A biztosan azonosítható számszerű eltéréseket a fenti változásjelző emeli ki; a teljes szövegű iratok külön-külön is megnyithatók.
Feldolgozott dokumentumok
Forráshelyek
teljes jogi és pénzügyi megfelelési átvizsgálását elvégezteti.Ajánlatkérés és későbbi kiválasztás · 1. oldal
Az árajánlatok alapján a Képviselő-testület dönt arról, melyikkel kívánja elvégeztetni az átvilágítást.Felelős és határidő · 2. oldal
Felelős: Soproni Tamás polgármester Határidő: azonnal