Józsefváros 2026. évi költségvetési rendeletének II. módosítása
Az előterjesztés a 2026. évi költségvetés II. módosítását javasolja, amely 5 955 530 398 forinttal, 57 358 662 894 forintra emeli a bevételi és kiadási főösszeget. A költségvetési hiány 11 270 446 009 forint, amelyet maradvány és értékpapír-műveletek finanszíroznak. A módosítás többek között állami támogatásokat, választási és szociális kiadásokat, a Józsefvárosi Rendészet létrehozását, valamint tartalékváltozásokat vezet át. A rendeletet a testület 2026. június 25-én 10 igen, 0 nem és 5 tartózkodás mellett megalkotta.
Józsefváros 2026. évi költségvetési rendeletének II. módosítása
A módosítás a 2026. február 12. és május 31. között bekövetkezett előirányzat-módosítások, átcsoportosítások, állami támogatási változások és testületi döntések átvezetéséhez, továbbá a negyedéves rendeletmódosítási kötelezettség teljesítéséhez szükséges.
Feldolgozott iratok és korlátok
2/67 eddig azonosított hivatalos irat megnyitva. Elemzői bizonyosság: Magas.
- 65 kapcsolódó irat nem került be a teljes szöveges feldolgozásba.
- A törzselemzés forrásolt és megjeleníthető, de a döntéshozói nézet egyes részei még nem teljesek.
- Az előterjesztés nem ad külön, többéves működési költség-előrejelzést a 109 fős Józsefvárosi Rendészethez.
- Az értékpapír-műveletek részletes likviditási és időbeli ütemezése nem szerepel az érdemi szövegben.
A döntés számai és tényei
Mi változott a korábbi értékekhez képest?
Az ügyben ténylegesen azonosítható következmények
A módosítás lehetővé teszi az állami támogatások és a már meghozott döntések költségvetési átvezetését, továbbá biztosítja a Józsefvárosi Rendészet és az intézményi feladatok finanszírozási kereteit. A finanszírozás jelentős része belső forrásokra épül.
A módosítás fedezetet tartalmaz szociális ágazati pótlékokra, kulturális béremelésre, pedagógusok egyszeri juttatására, otthonteremtési támogatásra, ellátotti pénzbeli juttatásokra és hajléktalan-ellátási akadálymentesítésre.
A Költségvetési és Pénzügyi Ügyosztálynak át kell vezetnie a módosított előirányzatokat a rendeletben és a könyvviteli nyilvántartásokban. A rendelet kihirdetését és hatálybalépését követően a költségvetési végrehajtás a módosított keretek szerint történik.
- A rendelet elfogadása a beterjesztett tartalommal, a már bekövetkezett előirányzat-változások teljes körű átvezetésével.
- A rendelet elfogadása kiegészítő végrehajtási beszámolási feltételekkel, különösen az értékpapír-műveletek, a Rendészet működési költségei és a tartalékok alakulása tekintetében.
- A döntés elhalasztása a finanszírozási műveletek és az új feladatok részletesebb alátámasztásáig.
A negyedéves előirányzat-változások és a már meghozott döntések nem kerülnének át időben a költségvetési rendeletbe, ami veszélyeztetné a jogszabályi megfelelést és a költségvetési nyilvántartások összhangját.
Költségvetés, jog és végrehajtás
Költségvetési kép
A bevételi és kiadási főösszeg egyaránt 5 955 530 398 forinttal nő. A költségvetési bevételek 39 833 561 744, a költségvetési kiadások 51 104 007 753, a finanszírozási bevételek 17 525 101 150, a finanszírozási kiadások 6 254 655 141 forintra módosulnak.
- Minősítés
- Számszerűsített
- Fedezet
- A módosítás fedezetét állami támogatások, közhatalmi és működési bevételek, maradvány, értékpapír-műveletek, valamint tartalékok és intézményi finanszírozási átcsoportosítások biztosítják.
- Ismétlődő hatás
- A szociális és kulturális bér- illetve pótléktámogatások, a létrehozott Rendészet működése és az új vagy módosított feladatok részben tartós működési kiadási hatással járhatnak. A dokumentum ezek többéves hatását nem bontja ki teljes körűen.
- Bevétel / vagyon
- A módosítás 4 725 455 044 forint értékpapír-bevétel növekedést tartalmaz; ebből 2 074 029 970 forint további értékpapír-vásárlást, 2 129 632 222 forint áthúzódó kötelezettségeket, 396 492 452 forint intézményi kiadásokat, 125 300 400 forint pedig általános tartalékot finanszíroz.
Végrehajtási kép
A rendelet kihirdetését követően a Költségvetési és Pénzügyi Ügyosztály átvezeti a módosított előirányzatokat és a kapcsolódó mellékleteket. A végrehajtás során külön kell követni az értékpapír-műveletek teljesülését, a tartalékok felhasználását, a Rendészet kiadásait és az új feladatok szakmai teljesítését.
- Határidő
- A rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. A költségvetési előirányzatok és könyvviteli nyilvántartások átvezetése az elfogadást követően esedékes.
- Felelős
- Előterjesztők: Pikó András polgármester és Sátly Balázs alpolgármester. Előkészítő és végrehajtó szervezeti egység: Költségvetési és Pénzügyi Ügyosztály.
- Jogi hatás
- A módosítás az Áht. 34. § (4) szerinti negyedéves költségvetési rendeletmódosítási kötelezettség teljesítését szolgálja. A rendelet elfogadásához minősített többség szükséges, a tárgyalás nyilvános ülésen történt.
Kockázatok és figyelmeztető jelek
Csak az ügy irataiból és végrehajtási logikájából levezethető, ellenőrizhető kockázatok jelennek meg.
A 11 270 446 009 forintos költségvetési hiány belső finanszírozása maradvány és értékpapír-műveletek bevonására épül.
A könyvvizsgálói jelentés szerint a költségvetés végrehajtásának tényleges feltételei eltérhetnek a módosított tervszámoktól.
A működési céltartalék 1 081 327 161 forinttal, a felhalmozási céltartalék 3 490 410 forinttal csökken; a tartalékok együttes összege 1 128 158 657 forint.
A könyvvizsgálat nem értékelte az előirányzat-változások célszerűségét, gazdaságosságát és hatékonyságát.
Képviselőként ellenőrizendő
- Milyen ütemezésben és milyen likviditási feltételek mellett történik a 15 000 000 000 forintos értékpapír-művelet végrehajtása?
- Mekkora 2026. évi és későbbi éves működési költséget jelent a Józsefvárosi Rendészet 109 fős létszámmal történő működtetése?
- Milyen konkrét teljesítési és felhasználási ellenőrzés kapcsolódik a roma lakosság felmérésére elkülönített 7 404 600 forinthoz és az egyéb új feladatokhoz?
- A kimaradt 65 melléklet tartalmaz-e további pénzügyi vagy végrehajtási feltételt?
Információhiányok
- Az előterjesztés nem ad külön, többéves működési költség-előrejelzést a 109 fős Józsefvárosi Rendészethez.
- Az értékpapír-műveletek részletes likviditási és időbeli ütemezése nem szerepel az érdemi szövegben.
- Az új feladatokhoz kapcsolódó konkrét teljesítménymutatók és utólagos elszámolási rend nem jelenik meg.
- A környezetvédelmi hatás nem releváns vagy nem azonosítható a dokumentum alapján.
Hivatalos iratok és ellenőrizhető állítások
Az elemzés a kapcsolódó hivatalos dokumentumok ellenőrzött tartalmára épül. A forráshelyek közvetlenül megnyithatók.
- Megnyitott iratok
- 2/67 eddig azonosított hivatalos irat megnyitva
- Géppel olvasott
- 2
- Forrásolt állítások
- 3
- 1Közzétéve2026. június 25.
- 2TárgyalásKerületi képviselő-testület
- 3DöntésEredmény ellenőrzés alatt
- 4VégrehajtásA rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. A költségvetési előirányzatok és könyvviteli nyilvántartások átvezetése az elfogadást követően esedékes.
Mi változott az elemzésben?
A napló csak tényleges tartalmi eltérést rögzít. A forrás újraolvasása önmagában nem hoz létre új változatot.
Az ügy dokumentumainak összevetése
Az egy ügyhöz tartozó előterjesztést, határozati javaslatot és mellékleteket együtt vizsgáljuk. A biztosan azonosítható számszerű eltéréseket a fenti változásjelző emeli ki; a teljes szövegű iratok külön-külön is megnyithatók.
Feldolgozott dokumentumok
Forráshelyek
A Rendelet II. módosítása a jogszabályi előírásoknak való megfelelés és a 2026. évi költségvetési rendelet előző módosításának elfogadása óta - 2026. február 12. és május 31. között - eltelt időszakbanKönyvvizsgálói vélemény · 29. oldal
Megítélésünk szerint az Önkormányzat 2026. évi költségvetésének módosítására (II. számú módosításként) előterjesztett rendelettervezet rendeletalkotásra alkalmas.Elfogadott döntés · 6. oldal
10 IGEN, 0 NEM, 5 TARTÓZKODÁSSAL MEGALKOTJA A 15/2026. (VI. 25.) ÖNKORMÁNYZATI RENDELETÉT